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Os casais geralmente saem ganhando se entrarem com o pedido em conjunto. Mas pode haver certas situações em que você deseja registrar separadamente, e isso pode ser mais complicado se você mora em um estado de propriedade comunitária. Analisaremos o que você precisa saber para garantir que seus impostos sejam preenchidos corretamente.
Principais conclusões
- Se você é casado e deseja registrar separadamente em um estado de propriedade comunitária, precisará analisar suas receitas e despesas conjuntas para descobrir quanto reivindicar em seu retorno.
- Você deve ser contratualmente responsável por qualquer dedução que queira reivindicar em sua declaração separada.
- Você e seu cônjuge não podem reivindicar o mesmo dependente no mesmo ano.
- Você pode consultar um contador para obter ajuda.
O que é um estado de propriedade comunitária?
Casais que vivem em estados de propriedade comunitária possuem conjuntamente seus bens conjugais, bens e renda. Seu cônjuge pode ter tanto direito quanto você sobre sua renda, por exemplo. Da mesma forma, seu cônjuge é legalmente obrigado a pagar uma dívida de US$ 100.000, mesmo que você a tenha contratado em seu nome exclusivo. Seu cônjuge é proprietário conjunto da propriedade se você comprar uma casa de US$ 350.000, mesmo que a titularize apenas em seu nome.
Escusado será dizer que estas regras podem complicar as coisas na hora do imposto se você não apresentar uma declaração conjunta de casamento.
Quais estados são estados de propriedade comunitária?
Existem apenas nove estados de propriedade comunitária em 2022:
- Arizona
- Califórnia
- Idaho
- Luisiana
- Nevada
- Novo México
- Texas
- Washington
- Wisconsin
Alasca, Tennessee e Dakota do Sul são híbridos. Você pode optar por tratar seus bens e dívidas como propriedade comunitária nesses estados, assinando um acordo conjunto para fazê-lo.
Existem pequenas variações nas leis de estado para estado. O IRS obedece à lei estadual nesta situação. Os casais casados devem seguir as regras específicas de seu estado para propriedades comunitárias na época do imposto.
Retornos separados vs. casados
A apresentação de declarações de casamento separadas obriga cada cônjuge a analisar as suas receitas e despesas para descobrir quanto pertence à comunidade conjugal e quanto, se houver, pertence a cada cônjuge separadamente. Assim como o rendimento é considerado auferido igualmente por ambos os cônjuges, as deduções comunitárias pertencem igualmente a cada cônjuge.
Embora as declarações conjuntas possam ser mais simples e permitir mais incentivos fiscais, uma desvantagem de apresentar uma declaração conjunta é que o IRS pode e irá responsabilizar ambos os cônjuges “conjuntamente e solidariamente” por quaisquer erros ou omissões na declaração. Isso significa que você é tão responsável quanto seu cônjuge se ele “brincar” intencionalmente ao relatar certas informações. E o IRS pode cobrar o imposto integral devido na declaração de qualquer um de vocês.
Renda Comunitária e Separada
A regra geral ao preparar uma declaração fiscal separada é que os cônjuges devem declarar metade do seu rendimento comunitário em cada declaração, bem como todos os seus rendimentos separados. Geralmente, seriam rendimentos derivados de investimentos ou ativos antes do casamento.
Cada um dos cônjuges reivindicaria metade de suas deduções comunitárias, mais todas as suas deduções separadas.
Suponha que você comprou uma casa anos antes de se casar. Essa seria sua propriedade separada, mas se você tomasse alguma atitude para “misturá-la”, a casa poderia ser considerada propriedade comunitária. A mistura pode envolver o pagamento de hipotecas ou impostos sobre a propriedade com dinheiro ganho após a data do casamento. Esse dinheiro teria sido propriedade comunitária, então você efetivamente apagou o status de propriedade separada da casa adicionando dinheiro comunitário.
Se você decidir alugar o imóvel enquanto estiver casado, a receita do aluguel se tornará propriedade comunitária no Texas, Wisconsin, Idaho e Louisiana, mesmo que você não tenha misturado o ativo. Pode ser sua propriedade pré-nupcial separada em outros estados, mas a renda que você ganhou enquanto você era casado seria dividida entre você e seu cônjuge se você apresentasse declarações fiscais de casamento separadas.
Deduções de propriedade comunitária
A aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) mais ou menos duplicou a dedução padrão quando entrou em vigor em 2018. Muitos contribuintes consideram que a dedução padrão a que têm direito é mais do que todas as suas deduções discriminadas somadas, especialmente porque a TCJA também impõe restrições a algumas deduções discriminadas.
Se você decidir discriminar, descobrir quem recebe deduções relacionadas a ativos em um estado de propriedade comunitária pode ser complicado. Talvez sua casa seja propriedade conjunta. Talvez você queira reivindicar a dedução do seguro hipotecário, mas está apresentando declarações de casamento separadas. Você pode simplesmente dividir a dedução entre vocês dois? Você pode, se ambos os seus números de Seguro Social aparecerem no Formulário 1098 que você recebeu do seu credor. Você deve ser contratualmente responsável por qualquer dedução que queira reivindicar em sua declaração separada.
Você e seu cônjuge devem especificar suas deduções se apresentarem declarações de casamento separadas. A lei tributária federal proíbe um dos cônjuges de discriminar enquanto o outro reivindica a dedução padrão, mesmo que você não more em um estado de propriedade comunitária.
Reivindicando seus dependentes
Você e seu cônjuge não podem reivindicar os mesmos dependentes se tiverem filhos, a menos que apresentem uma declaração de imposto de renda conjunta. Cada dependente só pode ser reclamado por um contribuinte por ano.
Observação
Você pode “dividir” seus dependentes na hora do imposto se tiver mais de um filho. Por exemplo, você poderia reivindicar seu filho e seu cônjuge poderia reivindicar sua filha, mas apenas um dos cônjuges poderia reivindicar um terceiro filho se você tivesse três filhos.
A apresentação de declarações de casamento separadas também pode desqualificá-lo de reivindicar certos incentivos fiscais, incluindo estes:
- Crédito de imposto de renda ganho
- Crédito fiscal para assistência a crianças e dependentes
- Dedução de juros de empréstimos estudantis
- Crédito fiscal de oportunidade americano
- Crédito fiscal para aprendizagem vitalícia
- Crédito fiscal de adoção
Aplicam-se regras especiais ao crédito fiscal para assistência a filhos e dependentes para cônjuges que vivam separados.
Você pode querer obter ajuda profissional
O IRS oferece orientação para cônjuges em estados de propriedade comunitária na Publicação 555. Inclui uma planilha especial no Formulário 8958. O IRS alerta que você pode consultar um profissional tributário ao preparar suas declarações fiscais separadas. Isso é particularmente sensato se você possui uma propriedade geradora de renda ou se está pensando em detalhar. Um profissional provavelmente desejará executar suas declarações fiscais nos dois sentidos, avaliando sua responsabilidade fiscal ou reembolso se você apresentar declarações conjuntas ou separadas.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que é propriedade comunitária?
As leis de propriedade comunitária variam nos nove estados que as utilizam. Geralmente, qualquer propriedade adquirida enquanto o casal é casado é propriedade conjunta de ambos os parceiros. O estado considera que os bens pertencem igualmente a ambos os cônjuges, mesmo que apenas um dos parceiros seja mencionado na escritura ou título.
O que acontece com a propriedade comunitária quando um dos cônjuges morre?
Você é livre para deixar sua metade da propriedade comunitária para quem quiser quando morrer, mas as implicações variam um pouco de acordo com a lei estadual. Em alguns estados, você pode adicionar o direito à sobrevivência à sua metade da propriedade se quiser garantir que tudo vá para o seu cônjuge sem o problema de processos de inventário. Isso passaria automaticamente sua parte para seu cônjuge.
