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Ao decidir se tornar um consultor, você pode se concentrar apenas nos benefícios de trabalhar por conta própria, sem pensar muito na estrutura do seu negócio. Porém, é importante escolher a melhor pessoa jurídica para maximizar seus lucros e minimizar seus riscos.
Principais conclusões
- Facilidade de formação, tributação e responsabilidade são vários fatores principais que diferenciam as estruturas empresariais.
- As empresas individuais são as estruturas de negócios mais fáceis, mas expõem os proprietários de empresas à responsabilidade.
- LLCs são uma escolha popular para consultores porque não exigem tanta papelada quanto as corporações S e C, mas fornecem mais proteção legal do que empresas individuais.
Por que a estrutura do seu negócio é importante
A entidade legal que você escolher para o seu negócio de consultoria pode afetá-lo das seguintes maneiras principais:
- Facilidade de formação:Começar um negócio pode exigir muita papelada e outras tarefas administrativas, ou nenhuma, dependendo da entidade legal que você escolher.
- Tributação:Nem todas as estruturas empresariais são tributadas igualmente. Ser estratégico na escolha de uma pessoa jurídica pode permitir que você leve para casa mais lucros e pague menos impostos.
- Responsabilidade:Certas estruturas empresariais tornam você pessoalmente responsável pelas falhas do negócio, o que pode significar que você terá que pagar os danos do seu próprio bolso ou por meio de ativos valiosos, como sua casa ou carro. Outras entidades oferecem mais proteção para você – e seus bens pessoais – no caso de uma ação judicial.
Em geral, existem para os principais tipos de estruturas empresariais.
Propriedade individual
Uma empresa unipessoal é uma empresa sem personalidade jurídica de proprietário único, o que significa que não é uma sociedade anônima. Os proprietários individuais geralmente são contratados independentes, consultores ou freelancers.
Se você não gosta de preencher formulários, está com sorte: as empresas individuais geralmente não exigem muita papelada, se houver. Geralmente, você não precisa registrar uma empresa unipessoal junto ao estado. Ao simplesmente iniciar a sua atividade empresarial, considera-se que está no mercado. No entanto, você pode ter que registrar o que é conhecido como certificado “Doing Business As” junto ao estado se decidir administrar o negócio com um nome diferente do seu nome. Além disso, pode ser necessário obter licenças e autorizações para operar na cidade escolhida.
Tenha em mente que as sociedades unipessoais são “entidades de passagem” – o que significa que os ativos e passivos da empresa não estão separados dos seus próprios ativos e passivos pessoais. A empresa não declara seus próprios impostos – em vez disso, os lucros e perdas são transferidos para sua declaração de imposto de renda pessoal. Na hora do imposto, você relatará as receitas e despesas de sua empresa em seu Formulário 1040 individual, Anexo C ao declarar seus impostos.
Observação
Como único proprietário, você será responsável por reter quaisquer impostos de renda necessários, incluindo impostos sobre trabalho autônomo, para pagar o Seguro Social e o Medicare.
No entanto, embora a escolha de uma sociedade unipessoal possa tornar o período fiscal menos estressante, também pode colocar em risco seus bens pessoais. Se o trabalho que você realiza como consultor levar a uma ação judicial, suas finanças pessoais poderão ficar comprometidas.Como consultor financeiro, por exemplo, você pode ser solicitado a aconselhar clientes. Se um cliente sofrer perdas financeiras por causa do conselho que você deu e argumentar que você foi negligente, sua conta bancária ou outros ativos podem estar em risco no caso de uma ação judicial.
Empresa de responsabilidade limitada
Assim como as empresas individuais, as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) são empresas não constituídas em personalidade jurídica que consistem em um ou mais membros, denominados proprietários.
Formar uma LLC requer mais papelada. Geralmente, você precisa apresentar documentos de constituição ao seu estado (que vem com uma taxa) e é incentivado a montar um acordo operacional de LLC que estabeleça as expectativas dos membros da LLC.
Semelhante a uma empresa unipessoal, os lucros e perdas são relatados diretamente nas declarações fiscais individuais dos proprietários. Você também precisaria reter seu próprio imposto de renda pessoal e impostos sobre trabalho autônomo.
No entanto, os proprietários de LLC desfrutam de mais proteção de ativos do que os proprietários individuais: eles geralmente estão protegidos de responsabilidade pessoal por falhas comerciais que não estejam relacionadas a atividades ilegais, negligência intencional ou irregularidades pessoais suas ou dos coproprietários da LLC.
No entanto, um credor pode optar por perseguir os seus bens pessoais se um tribunal “perfurar o véu corporativo” – isto é, argumentar que não há separação entre você e a empresa e que os seus bens pessoais são um jogo justo para serem tomados. Para evitar tal cenário, você deve dar a impressão de que você e a empresa são entidades distintas – por exemplo, mantendo contas bancárias separadas para seus ativos comerciais e pessoais.
Observação
Pense duas vezes antes de formar uma LLC individual, presumindo que seus bens pessoais serão protegidos. Uma LLC de membro único que não é uma corporação é tratada como uma “entidade desconsiderada” – o que significa que seus ativos e passivos comerciais geralmente não serão tratados como separados de seus ativos e passivos pessoais.
Corporação C
As corporações C são geralmente grandes empresas constituídas com muitos funcionários e acionistas. Geralmente, presume-se que sejam entidades com fins lucrativos, portanto podem ter um número ilimitado de anos com perdas. Isso pode ser um benefício na hora do imposto, mas converse com seu contador ou consultor fiscal para obter conselhos detalhados e específicos para sua situação. As empresas C devem distribuir ações para nomear seus proprietários, que também são acionistas.
Você deve registrar o contrato social, geralmente junto ao Secretário de Estado, para formar formalmente uma Corporação C. A corporação também deve eleger um conselho de administração, que delegará as atividades comerciais a indivíduos do ramo, conhecidos como “dirigentes”.
As corporações C são tratadas como separadas dos proprietários da corporação. A empresa deve pagar impostos sobre todos os lucros, e todos os rendimentos auferidos pelos empregados também são tributáveis, levando a um fenômeno conhecido como dupla tributação.
Observação
Ao contrário das sociedades unipessoais, os acionistas da empresa C estão geralmente isentos de responsabilidade pessoal por dívidas comerciais – mesmo que um acionista tenha uma grande participação na empresa.
De modo geral, se alguém entrar com uma ação contra a empresa, estará fazendo uma reclamação contra a empresa, e não contra os proprietários da empresa, pessoalmente.
Corporação S
Uma empresa S é uma empresa que evita a dupla tributação das empresas C. Ao contrário das sociedades unipessoais e LLCs, você deve distribuir ações para nomear proprietários de uma empresa S. Isso significa que os proprietários da S Corporation são acionistas, mas essas entidades não podem ter mais de 100 acionistas.
Para formar uma empresa S, você deve registrar o contrato social e pagar a taxa de registro associada, geralmente junto ao seu Secretário de Estado. A corporação também deve nomear um conselho de administração.
Os lucros ou perdas são relatados apenas uma vez nas declarações fiscais pessoais dos acionistas, e os acionistas são tributados com base em taxas de imposto individuais, em vez de taxas de imposto sobre sociedades. As empresas S podem pagar dividendos aos acionistas e os dividendos não estão sujeitos ao imposto sobre trabalho autônomo, o que pode resultar em economias significativas. No entanto, se um acionista da empresa S fornecer serviços a uma empresa, a empresa S deverá pagar a esse acionista um salário razoável, que é tributável.
A separação entre a empresa e os proprietários também protege os bens pessoais dos proprietários das empresas contra as responsabilidades empresariais, na maioria dos casos. Mas, tal como acontece com os membros LLC e os proprietários de empresas C, os proprietários de empresas S devem comprometer-se a manter os activos comerciais e pessoais separados para manter a protecção dos activos.
Avalie os prós e os contras das estruturas jurídicas
Ao decidir entre essas quatro entidades empresariais, primeiro pergunte-se se deseja ou precisa ser um consultor. Legalmente, você não precisa incorporar, e talvez esse menor grau de manutenção seja adequado ao seu negócio. Em seguida, avalie as vantagens e desvantagens de cada entidade e escolha aquela com a facilidade de constituição, tributação e proteção jurídica da qual você acha que mais pode se beneficiar:
- Alguns consultores preferem operar uma LLC do que ser um único proprietário ou proprietário de uma corporação porque essas entidades combinam muitas das vantagens das outras duas entidades. Se você administra uma pequena operação e deseja proteger seus ativos, esta é provavelmente a melhor estrutura jurídica para o seu negócio de consultoria.
- As sociedades unipessoais são, de longe, a forma de negócio mais fácil de estabelecer, mas oferecem menos proteção legal.
- Uma estrutura da S Corporation provavelmente só será uma opção se o seu negócio de consultoria for relativamente grande, com vários acionistas e vários funcionários. As proteções são semelhantes às de uma LLC, mas os acionistas têm mais responsabilidades.
- Se estiver trabalhando como consultor, talvez você não tenha muitos motivos para considerar uma C Corporation como uma opção. As empresas que procuram esta estrutura são geralmente grandes empresas com muitos funcionários e muitos acionistas. Seu negócio de consultoria precisaria ser extenso e complexo para você seguir esse caminho.
Embora essas quatro opções sejam os principais tipos de estruturas de negócios que se aplicam a você, fundos fiduciários e estruturas sem fins lucrativos também estão disponíveis, mas os consultores normalmente não as utilizam. Entenda que você tem um leque de opções para o seu negócio na hora de escolher sua estrutura; escolher a estrutura do seu negócio se resume ao que funciona melhor para você.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual a melhor estrutura de negócios para consultoria?
A resposta depende da sua situação e do tamanho do seu negócio. Se você deseja administrar uma empresa de consultoria de baixa manutenção, uma sociedade unipessoal é provavelmente a melhor escolha, mas deixa você com responsabilidade pessoal pelo seu negócio. Portanto, uma LLC pode ser a melhor escolha, pois, em geral, protege seus bens pessoais de responsabilidades.
Que tipo de negócio é um consultor?
De modo geral, os consultores têm empresas de responsabilidade limitada (LLC) para proteger seus bens pessoais de responsabilidades. Embora exija mais papelada do que uma sociedade unipessoal, os consultores provavelmente descobrirão que os benefícios de uma LLC superam os custos.
