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Se você pensou em doar fundos mútuos para uma instituição de caridade, ficará satisfeito em saber que o Internal Revenue Service (IRS) agradece sua generosidade. A agência pode recompensá-lo com uma dedução fiscal quando chegar a hora de apresentar sua declaração de imposto de renda. Mas existem regras para cada tipo de doação.
Você pode não receber uma dedução fiscal federal total pelo valor de seus fundos mútuos. Algumas dessas doações para instituições de caridade são totalmente dedutíveis, enquanto outras são limitadas. Existem alguns motivos comuns pelos quais a dedução fiscal de doações de caridade de fundos mútuos pode ser inferior a 100%.
Principais conclusões
- As deduções fiscais para o seu presente podem ser limitadas pelo tempo em que você o possuiu.
- Sua renda bruta ajustada (AGI) também determina o valor que você pode deduzir de seus impostos.
- Você terá que detalhar suas deduções em vez de fazer a dedução padrão para reivindicar uma redução de impostos por sua doação.
- Você só pode obter uma dedução fiscal se doar seu fundo para uma instituição de caridade listada pelo IRS como qualificada.
Os períodos de retenção afetam sua dedução fiscal
Sua dedução fiscal será limitada ao valor que você investiu no fundo se você doar ações apreciadas para uma instituição de caridade qualificada e mantiver as ações por 12 meses ou menos. A única exceção a esta regra é se a base de custo for inferior ao valor total de mercado do presente. Sua dedução fiscal é limitada à base de custo ajustada neste caso. Essa é a base de custo depois de coisas como distribuições de capital.
Veja o que acontece se você doar fundos que manteve por menos de um ano e suas cotas de fundos mútuos ganharem valor. Suponha que você investisse $ 1.500. O fundo vale US$ 2.000 após 11 meses. Você doa o valor total de US$ 2.000 para sua instituição de caridade favorita 11 meses após a compra do fundo. Sua dedução fiscal é limitada a US$ 1.500, o valor inicial que você investiu, desde que você atenda a algumas outras regras, como requisitos de renda.
Você poderá deduzir o valor total de mercado da doação para fins de imposto de renda federal se mantiver as ações por mais de 12 meses. Mas pode levar vários anos para reivindicar a dedução total, dependendo do seu nível de renda e do tamanho da sua doação.
Limitações do rendimento bruto ajustado (AGI)
Muitas vezes, você pode deduzir o valor total de mercado de seus fundos se doar ações que possuía a longo prazo: pelo menos 12 meses e um dia. Mas também há limites aqui. Sua dedução fiscal é limitada a 30% de sua renda bruta ajustada se você usar o valor justo de mercado para determiná-la. O teto sobe para 50% do seu AGI se você doar fundos mútuos mantidos em curto prazo por 12 meses ou menos.
Observação
Os limites AGI para deduções de doações de caridade foram aumentados para contribuições em dinheiro no ano fiscal de 2020.
Aqui estão algumas boas notícias: você pode transferir a parte não utilizada de sua dedução por até cinco anos se enfrentar limites de AGI. Você pode deduzir no próximo ano o que não conseguiu deduzir este ano.
Esse mesmo limite AGI será aplicado no próximo ano (30% para fundos mantidos a longo prazo e 50% para fundos mantidos a curto prazo). O restante do valor dedutível do imposto será transferido para o próximo ano. Os acúmulos continuarão até que você deduza o valor total da sua doação ou até que tenham se passado cinco anos desde a doação original.
Deduções e doações discriminadas de fundos mútuos
Você deve discriminar suas deduções no Anexo A para reivindicar uma dedução pelo seu presente. Envie o cronograma com sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040 se você doar partes de seus fundos para instituições de caridade e quiser reivindicar uma dedução fiscal. Isso significa que você não pode reivindicar a dedução padrão.Essa não é uma boa escolha para todos os contribuintes. Você pode descobrir que o valor de sua dedução padrão com base no status do seu pedido é maior do que o total de todas as suas deduções discriminadas. Você acabaria pagando ao IRS mais do que deveria neste caso se discriminasse.
Os declarantes únicos podem reivindicar uma dedução padrão de $ 12.550 para o ano fiscal de 2021. Os casais podem reivindicar $ 25.100 e os chefes de família podem reivindicar $ 18.800.Essas deduções aumentam um pouco em 2022. Os arquivadores individuais podem reivindicar uma dedução padrão de $ 12.950 em 2022, os casais podem reivindicar $ 25.900 e os chefes de família podem reivindicar $ 19.400.
Observação
Uma regra tributária temporária para 2020 e 2021 permite que os contribuintes que reivindicam a dedução padrão deduzam até US$ 300 para doações de caridade sem discriminar, mas esta resposta ao COVID se aplica apenas a doações em dinheiro, não a fundos mútuos.
Você deve doar para uma instituição de caridade qualificada
Você não pode simplesmente dar seus fundos mútuos ao seu vizinho e esperar reivindicar uma dedução fiscal. Apenas certas organizações são aprovadas pelo IRS para receber doações de caridade dedutíveis de impostos. O IRS fornece uma ferramenta de busca para instituições de caridade qualificadas em seu site.
As organizações mais conhecidas, como Goodwill e United Way, são elegíveis. Muitas instituições religiosas, escolas sem fins lucrativos, unidades de saúde e organizações de primeiros socorros também o fazem.Verifique a ferramenta de pesquisa do IRS para ter certeza de que a instituição de caridade que você tem em mente está na lista.
Mudanças na legislação tributária podem afetar fundos mútuos
As leis tributárias mudam frequentemente. Você também pode enfrentar mudanças nas circunstâncias do imposto de renda de ano para ano. A Lei de Redução de Impostos e Empregos eliminou alguns tipos de deduções discriminadas, ao mesmo tempo que aumentou a dedução padrão.Entre em contato com seu contador para descobrir quais limites e benefícios se aplicam a você.
