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A melhor parte de trabalhar no setor de serviços podem ser as dicas. Algo sobre guardar dinheiro – seja ganho na alimentação, na hospitalidade ou em uma indústria semelhante – é muito mais satisfatório do que o contracheque tradicional. Quando você guarda dinheiro no local depois de ganhá-lo, o governo não tem registro do valor do pagamento.
Mas o IRS ainda considera a renda na forma de gorjetas tributável. As pessoas que ganham gorjetas são obrigadas a declarar sua renda e a remeter a parte do governo ao Tio Sam. Ao contrário dos salários tradicionais, que estão sujeitos a retenções automáticas, quem ganha gorjetas deve calcular e reter os seus próprios impostos. Continue lendo para saber mais sobre o processo tributário quando se trata de dicas.
Principais conclusões
- As gorjetas são contadas como receita e usadas pelo seu empregador para calcular os impostos sobre a folha de pagamento.
- Não existe um formato especial para relatar dicas ao seu empregador. Ainda assim, você deve incluir informações básicas de identificação e o valor total.
- Seu W-2 deve ter sua renda total na caixa 1. Se alguma gorjeta não for contabilizada, você deverá incluí-la em seu 1040.
- Se você não relatar as gorjetas corretamente, poderá estar sujeito a multas ou à retenção de benefícios da Previdência Social no futuro.
As gorjetas são tributáveis?
A resposta curta é sim. As gorjetas estão sujeitas aos impostos da Previdência Social e do Medicare, assim como os salários base. Na maioria dos casos, se você receber gorjetas de seu trabalho, deverá relatar sua renda de gorjetas ao seu empregador em uma declaração por escrito. A receita de gorjetas inclui:
- Dinheiro ou cobrança recebida diretamente do cliente
- O valor de quaisquer gorjetas que não sejam em dinheiro, como ingressos, por exemplo
- Gorjetas distribuídas a um funcionário por um empregador, normalmente por meio de um acordo de compartilhamento ou partilha de gorjetas
Observação
Se o valor total de gorjetas recebidas por um funcionário em um mês for inferior a US$ 20, ele não será obrigado a reportá-lo ao empregador e os impostos não precisarão ser retidos.
Se receber gorjetas, você deverá informar o valor recebido mensalmente ao seu empregador. Seu empregador usará então essas informações para calcular o valor da Previdência Social, Medicare e imposto de renda a reter durante o período de pagamento, tanto sobre gorjetas quanto sobre salários.
Como relatar dicas
O IRS exige que os funcionários que recebem gorjetas informem seu empregador sobre todas as gorjetas recebidas. Você deve manter um registro diário de gorjetas, informar seu empregador sobre a renda das gorjetas por escrito e relatar todas as suas gorjetas em sua declaração de imposto de renda.
Observação
Considere usar a Publicação 1244 do IRS, que contém os Formulários 4070A e 4070, para acompanhar as gorjetas que você recebe. Dessa forma, você terá um registro de sua renda de gorjetas para fornecer ao seu empregador, bem como ao IRS, na época dos impostos.
Reportando ao seu empregador
As gorjetas devem ser comunicadas ao seu empregador por escrito até o dia 10 do mês seguinte ao qual você recebeu os fundos. Portanto, se você receber $ 500 em gorjetas em outubro, precisará informar esse valor até 10 de novembro. Se o dia 10 cair em um feriado, sábado ou domingo, o funcionário deverá entregar seu relatório de gorjeta até o próximo dia aplicável.
Embora não haja um formato definido para o relato de gorjetas, o relatório deve incluir informações básicas como seu nome, número do Seguro Social, endereço, assinatura, empregador e a quantidade total de gorjetas recebidas.
Observação
Um empregador pode exigir que você relate gorjetas mais de uma vez por mês, desde que a declaração não cubra um período superior a um mês.
Seu empregador é responsável por calcular e pagar a parcela do empregador dos impostos da Previdência Social e do Medicare sobre sua renda de gorjetas. Os empregadores determinam a carga tributária com base em seus registros de gorjetas, que é outro motivo pelo qual você deve tomar cuidado especial para manter um registro preciso de seus ganhos com gorjetas.
Reportando ao IRS
Quando você recebe uma declaração W-2 de um empregador, o valor total de gorjetas recebidas no ano deve estar na caixa 1.Ao declarar impostos como funcionário que recebe gorjetas, você deve relatar todas as suas gorjetas do ano inteiro no Formulário 1040. Para fazer isso, você somaria o valor na caixa 1, bem como quaisquer outras gorjetas que você não informou ao seu empregador ao longo do ano. Se você não informar sua renda de gorjeta ao seu empregador por um mês porque era inferior a US$ 20, por exemplo, você será obrigado a declarar sua renda ao IRS.
Outras receitas de gorjetas não declaradas incluem gorjetas alocadas, que são fundos atribuídos a você por um empregador, além das gorjetas que você relatou. Você pode relatar essa receita usando o Formulário 4137 do IRS. Arquive o Formulário 4137 com sua declaração de imposto de renda se houver um valor incluído na caixa 8, “Gorjetas alocadas”, de seu extrato W-2.
Observação
Seu empregador é obrigado a distribuir gorjetas apenas em determinados casos. Isso inclui se você trabalha em uma empresa de alimentos ou bebidas, como um restaurante; se você recebe dicas regularmente; e se você relatou ter recebido gorjetas ao seu empregador que representavam menos de 8% das ações de alimentos e bebidas da empresa.
Os perigos de não denunciar dicas
Se você não relatar adequadamente suas gorjetas ao IRS e ao seu empregador, você corre o risco de sofrer diversas penalidades e multas como resultado de uma possível auditoria do IRS. O IRS é conhecido por investigar indivíduos e estabelecimentos ao realizar uma auditoria. No caso das indústrias alimentícias ou de hospitalidade, o IRS responsabiliza essas entidades pelo cálculo e relato preciso e honesto da receita de gorjetas.
Observação
Se o IRS descobrir que você não informou corretamente sua renda de gorjetas, ele poderá cobrar uma multa igual a 50% do Seguro Social, Medicare e imposto de renda federal devido sobre essas gorjetas.
A falha em relatar com precisão seus rendimentos também pode afetar seus benefícios do Seguro Social na aposentadoria. A Administração da Segurança Social deve receber um registo preciso dos seus rendimentos para poder aceder adequadamente aos seus benefícios. Se você não informou seu rendimento tributável com precisão, entre em contato com a Administração da Previdência Social para esclarecer as coisas.
Conselhos para dicas de relatórios
Com o advento dos sistemas de pagamento digital, rastrear fundos de gorjetas é mais simples do que costumava ser.
“Hoje em dia, a maioria das gorjetas de um funcionário sobre pagamentos com cartão de débito e crédito tendem a ser registradas automaticamente no sistema de ponto de venda de um restaurante”, disse Brian Cohen, CPA e gerente fiscal da Zeifmans, à Saude Teu por e-mail.
Observação
Ao declarar impostos ao seu empregador a partir de gorjetas agrupadas, você só precisa contabilizar o valor que recebeu. Você pode desconsiderar o valor total dividido entre os funcionários.
O resultado final
Os ganhadores de gorjetas operam sob uma forma de sistema de honra, mas por mais tentador que seja maximizar seu salário líquido, é imprudente e ilegal subnotificar a renda de gorjetas. Uma auditoria pode abrir você para uma ação do IRS, incluindo penalidades pesadas sobre salários não declarados. Além disso, ao não manter a Administração da Segurança Social informada, poderá comprometer os seus rendimentos de reforma.
Mantenha registros cuidadosos de seus ganhos com gorjetas e certifique-se de manter regularmente seu empregador informado sobre essas informações. Isso permitirá que você relate adequadamente sua renda na declaração de imposto de renda no final do ano e o protegerá em caso de auditoria.
