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Se receber Segurança Social, poderá pagarimposto de rendaem até 85% dos seus benefícios da Previdência Social.Esta regra sobre a tributação dos benefícios é diferente daregra de rendimento auferido, que se aplica se você receber benefícios antes da idade de aposentadoria completa, continuar a trabalhar e ganhar valores superiores ao limite de rendimentos.
A fórmula que determina a tributação dos benefícios aplica-se a todos, independentemente da idade. Se você olhar um formulário fiscal 1040, verá duas caixas; a casa 6a, para o total das prestações da Segurança Social, e a casa 6b, para o valor tributável.Veja como o valor tributável é determinado.
Principais conclusões
- Se você receber Seguro Social, poderá pagar imposto de renda sobre até 85% desses benefícios.
- O valor específico que você será tributado depende de sua situação individual, como se você tem renda adicional e se é casado.
- Projetar um plano de renda de aposentadoria que aproveite essa arbitragem tributária pode fazer uma grande diferença ao longo de seus anos de aposentadoria.
Etapa 1: Determine qual será sua renda combinada
Você tem renda além da Previdência Social? Fontes adicionais de renda que apareceriam em sua declaração de imposto de renda incluem itens como:
- Salários (rendimentos ou rendimentos de trabalho autônomo)
- Receita de investimento proveniente de juros, dividendos e/ou ganhos de capital
- Renda de pensão ou anuidade
- Retiradas de IRA, 401(k) e/ou 403(b)
- Renda de aluguel de propriedade
A Previdência Social define sua “renda combinada” como o total de sua renda bruta ajustada mais juros não tributáveis, mais metade de seus benefícios da Previdência Social. As retiradas de Roth IRA não contam como renda combinada, mas os juros dos títulos municipais sim. Sua renda combinada é comparada aos valores limite na tabela abaixo.
| Primeiro Limite ($) | Segundo Limite ($) | |
|---|---|---|
| Arquivadores únicos | 25.000 | 34.000 |
| Arquivadores casados | 32.000 | 44.000 |
Se o seu rendimento combinado for inferior a $25.000 para declarantes solteiros ou inferior a $32.000 para declarantes casados, então os seus benefícios da Segurança Social não serão tributáveis nesse ano civil.
Se o seu rendimento combinado exceder o primeiro limite, será utilizada uma fórmula mais complexa para determinar que parte dos seus benefícios será tributável (até um máximo de 85%).
Etapa 2: insira sua renda combinada na planilha de seguridade social do IRS
Se o seu rendimento combinado exceder os valores limite, uma fórmula do IRS será aplicada para determinar quanto dos seus benefícios são tributáveis. O resultado desses cálculos é que você pagará impostos sobre o valor mais baixo entre:
- 85% dos seus benefícios da Previdência Social
- 50% dos benefícios mais 85% do valor da renda combinada acima do valor do segundo limite
- 50% do valor da renda combinada acima do valor do primeiro limite, mais 35% do valor da renda combinada acima do valor do segundo limite
Observação
Você mesmo pode calcular os números usando a planilha Calculando seus benefícios tributáveis do IRS. Existem também muitas calculadoras online que podem ajudar a estimar o valor em dólares do seu benefício; apenas certifique-se de estar usando uma fonte confiável e confiável.
Exemplo: Tributação da Segurança Social para Casais
Vejamos o exemplo de um casal, ambos com 67 anos, que são casados e entram com pedido conjunto em 2022. Um deles é receber um benefício da Previdência Social conjugal. Ambos estão esperando até os 70 anos para reivindicar o valor integral do benefício de aposentadoria, para que possam obter o máximo possível. Embora atrasem, eles estão fazendo grandes retiradas de um IRA tradicional. Aqui está um instantâneo de suas fontes de renda.
- $ 10.000 de renda bruta da Previdência Social
- Retirada de $ 50.000 IRA
A primeira etapa do processo é calcular sua renda provisória. Isto é feito pegando 50% do seu benefício de segurança social e adicionando-o às suas outras fontes de rendimento; a retirada do IRA neste caso. Com base na primeira etapa, isso perfaz a renda provisória combinada de US$ 55.000 (US$ 10.000 x 0,50 + US$ 50.000, o que excede o valor limite mais alto para casais que entram com pedido em conjunto). Usando o cálculo da tributação da Previdência Social na etapa dois acima, 85% da sua Previdência Social será tributada, ou US$ 8.500 que serão inseridos na caixa 6b. Eles não especificam as deduções, mas em vez disso usam a dedução padrão e as isenções para 2022.
- Sua renda bruta ajustada (AGI) é de $ 58.500
- A dedução padrão é de $ 25.900
- A dedução adicional para ambos os cônjuges com mais de 65 anos é de US$ 2.800
- O lucro tributável é de $ 29.800
- O imposto total devido é de $ 3.576
- Fundos após impostos disponíveis para gastar = $ 54.924 (assumindo que não há imposto estadual)
Agora vamos olhar para esse mesmo casal três anos depois. Ambos têm 70 anos e recebem o valor integral da Previdência Social. Aqui está um instantâneo de suas fontes de renda.
- $ 40.000 de renda bruta da Previdência Social
- Retirada de $ 20.000 IRA
Sua renda provisória é de US$ 40.000 (US$ 40.000 x 0,50 + US$ 20.000). Este valor está entre os valores limite para casais que fazem o pedido em conjunto. Usando uma calculadora on-line gratuita da Previdência Social, vemos que 50% da Previdência Social será tributada, ou US$ 20.000 a serem inseridos na caixa 5b. Eles não especificam as deduções, mas em vez disso usam a dedução e as isenções padrão.
- Seu AGI é de $ 40.000 ($ 40.000 x 0,50 + $ 20.000).
- A dedução padrão é de $ 25.900.
- A dedução adicional para ambos os cônjuges com mais de 65 anos é de US$ 2.800.
- O lucro tributável é de $ 11.300.
- O imposto total devido é de $ 1.356.
- Fundos após impostos disponíveis para gastar = $58.644 (assumindo que não há imposto estadual).
Em ambos os anos, o casal tem uma renda bruta de US$ 60 mil. No entanto, depois de ambos atingirem os 70 anos e porque uma proporção maior do seu rendimento virá da Segurança Social, a sua obrigação fiscal diminuirá e eles terão mais fundos para gastar.
Observação
Até 85% dos benefícios da Previdência Social recebidos podem ser tributados. Depois dos impostos, um dólar de rendimento da Segurança Social vale mais do que um dólar de levantamentos do IRA.
Como usar a arbitragem tributária a seu favor
Se você elaborar um plano de renda de aposentadoria que aproveite essa arbitragem tributária, isso poderá fazer uma grande diferença ao longo de seus anos de aposentadoria. Você pode pagar menos impostos e ter mais para gastar.
Há muitas maneiras de planejar a redução de impostos ao começar a sacar dinheiro. A estratégia mais comum é adiar o início dos benefícios da Previdência Social para os 70 anos, enquanto faz saques do IRA ou usa conversões de Roth aos 60 anos. Não é a melhor opção para todos, mas para muitas famílias, esta abordagem resulta em menos impostos totais durante os anos de reforma.
Muito deste planeamento tem a ver com a forma como outras fontes de rendimento afectarão a quantidade de benefícios da Segurança Social que serão tributáveis. Ao planear o calendário dessas outras fontes de rendimento, muitas pessoas podem reduzir a sua fatura fiscal.
A Saude Teu não fornece serviços e consultoria tributária, de investimento ou financeira. Os leitores devem considerar contratar um profissional financeiro para determinar uma estratégia adequada de poupança para aposentadoria, impostos e investimento.
