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Se o Revocable Living Trust for totalmente financiado
A chave para um trust vivo revogável funcionar conforme o esperado é garantir que ele seja totalmente financiado com os ativos do Trustmaker antes que ele morra.
Se algo de valor, mesmo limitado, for deixado de fora do trust e permanecer no nome individual do Fiduciário, inclusive como inquilino em comum, no momento da morte do Fiduciário, então uma administração de inventário poderá ser necessária.
A única maneira de garantir que o inventário do patrimônio do Fiduciário será evitado é o Fiduciário financiar totalmente o fundo fiduciário revogável e atualizar todas as designações de beneficiários antes que o Fiduciário morra.
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Se um Trustmaker fosse casado
Se o trust vivo revogável do seu ente querido contiver planejamento fiduciário AB ou ABC, então, quando o primeiro cônjuge morrer, o administrador sucessor e o cônjuge sobrevivente precisarão se reunir com um advogado de patrimônio e trust para garantir que os trustes A, B e/ou C sejam devidamente financiados e quaisquer declarações de imposto de propriedade necessárias em nível federal e/ou estadual sejam preparadas e arquivadas. (Observação: Mesmo que nenhum imposto seja devido, uma declaração pode precisar ser preparada e arquivada de qualquer maneira para fazer certas escolhas fiscais.) Então, quando o cônjuge sobrevivente falecer posteriormente, o administrador sucessor precisará se reunir com um advogado de patrimônio e fideicomisso para desvendar os trustes A, B e/ou C, bem como resolver os assuntos finais do cônjuge sobrevivente e o trust vivo revogável.
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Se os beneficiários receberem sua herança definitiva ou fiduciária
Se os beneficiários receberem sua herança imediatamente e nenhuma outra questão específica precisar ser tratada por um advogado de patrimônio e fideicomisso, como pagamento de impostos sobre heranças, obtenção de isenções fiscais, lidar com a dívida do Fiduciário ou decidir o que fazer com contas de aposentadoria, então o administrador sucessor e os beneficiários poderão trabalhar juntos para liquidar o fideicomisso sem a assistência de um advogado.
Se, no entanto, um ou mais dos beneficiários receberem sua herança em fideicomisso, então o administrador sucessor precisará trabalhar com um advogado de patrimônio e fideicomisso para garantir que o fideicomisso de cada beneficiário seja devidamente financiado, bem como para discutir as declarações de imposto de renda do fideicomisso e como cada fideicomisso deve ser tratado no dia a dia.
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Se a propriedade deve impostos imobiliários federais ou estaduais ou impostos sobre herança
Se o Fiduciário morasse e/ou possuísse bens imóveis em uma das múltiplas jurisdições que coletam impostos estaduais sobre herança ou em um dos seis estados que coletam impostos estaduais sobre herança, então, antes que os ativos fiduciários possam ser distribuídos aos beneficiários, o administrador sucessor precisará trabalhar com um advogado de patrimônio e fideicomisso para garantir que todas as declarações de imposto sobre herança e/ou herança necessárias sejam apresentadas e todos os impostos devidos sejam pagos.
Caso contrário, se o administrador sucessor fizer distribuições aos beneficiários antes que os impostos sejam pagos integralmente, então o administrador sucessor poderá ficar obrigado a pagar os impostos com base nos seus próprios bens pessoais.
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Se o Trustmaker possuísse um negócio
Se o Trustmaker possuía uma empresa e fez um plano de saída para o que aconteceria com a empresa após a morte do Trustmaker, então o administrador sucessor precisará trabalhar com um advogado imobiliário e fiduciário para implementar o plano de saída. Se, por outro lado, o Fiduciário possuía uma empresa, mas não elaborou um plano de saída, então o administrador sucessor precisará se reunir com um advogado imobiliário e fiduciário para lidar com os aspectos legais de continuidade, venda ou encerramento dos negócios do Fiduciário.
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Se os beneficiários vão lutar
Mesmo um fundo vivo revogável cuidadosamente planejado e totalmente financiado não pode superar discórdias familiares profundas. Se os beneficiários de um trust vivo revogável não concordarem com a forma como o administrador sucessor está lidando com a distribuição dos ativos do trust, então o administrador sucessor precisará contratar um advogado de patrimônio e trust para ajudar na resolução das disputas dos beneficiários. Além disso, os beneficiários do trust podem precisar contratar seu(s) próprio(s) advogado(s) para garantir que seus interesses na administração do trust sejam representados e devidamente protegidos.
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Se um trust for nomeado beneficiário de uma conta de aposentadoria
Se um ou mais fundos fiduciários em benefício do cônjuge sobrevivente do Fiduciário ou outros beneficiários forem nomeados como beneficiários principais de uma conta de aposentadoria, como o IRA do Fiduciário ou 401 (k), então o administrador sucessor precisará da assistência de um advogado de patrimônio e fideicomisso para garantir que os ativos mantidos pelo IRA ou 401 (k) sejam administrados adequadamente no que diz respeito ao financiamento deles no (s) fundo (s) aplicável (is) e como lidar com as distribuições mínimas exigidas e minimizar qualquer imposto sobre herança e renda consequências fiscais.
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Se um indivíduo for nomeado beneficiário de uma conta de aposentadoria
Mesmo que um trust não seja nomeado como o beneficiário principal de uma conta IRA ou 401(k), os beneficiários ainda podem precisar da assistência de um advogado imobiliário e fiduciário para garantir que os ativos de aposentadoria sejam administrados adequadamente no que diz respeito às distribuições mínimas exigidas e às consequências do imposto sobre patrimônio e renda.
O que você deve fazer? Não se iluda pensando que a confiança viva revogável do seu ente querido levará apenas alguns dias ou semanas para ser resolvida após a morte do seu ente querido.
Esperançosamente, seu ente querido fez tudo ao seu alcance para garantir que seu truste funcionaria adequadamente após sua morte, para que o truste pudesse ser resolvido com relativa facilidade e fora do espetáculo público e do escrutínio de um tribunal de sucessões.
