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Livro do consultor financeiro e personalidade do rádio Ric EdelmanA verdade sobre planos de aposentadoria e IRAsdescreve um benefício de renda mensal vitalício oferecido aos soldados durante a Revolução Americana. Se um soldado sobrevivesse à guerra, o Congresso Continental o recompensaria com uma renda vitalícia. Foi chamada de “pensão” e foi oferecida novamente pelo governo federal na Guerra Civil e em todas as guerras dos EUA desde então.
A estrutura, porém, não era nova. Os soldados que serviram na Roma antiga também tinham renda garantida após se aposentarem. Há também evidências de pensões oferecidas aos trabalhadores do sector público ao longo da história.
Principais conclusões
- As pensões são oferecidas nos EUA desde a Guerra Revolucionária, mas só se tornaram amplamente oferecidas em meados do século XX.
- Quando alguns planos de pensões começaram a falir, o Congresso aprovou uma lei chamada Lei de Segurança do Rendimento de Aposentação dos Empregados (ERISA), que ainda garantiria benefícios aos empregados caso um plano de pensões falhasse.
- Planos de pensões garantidos, também chamados de “planos de benefícios definidos”, ainda são oferecidos por algumas empresas, mas 401(k)se outras formas de planos de aposentadoria tornaram-se os planos preferidos de muitas empresas nos tempos atuais.
Os primeiros planos de pensões modernos dos EUA
A American Express Company estabeleceu a primeira pensão corporativa nos EUA em 1875.Antes disso, a maioria das empresas eram pequenas ou familiares. Na American Express, o plano de previdência aplicado aos trabalhadores que estavam na empresa há 20 anos, completaram 60 anos, foram recomendados para aposentadoria por um gestor e foram aprovados por um comitê em conjunto com o conselho de administração. Os trabalhadores que atendiam a essas qualificações recebiam metade de seu salário anual na aposentadoria, até um máximo de US$ 500 por ano, de acordo com o Bureau of Labor Statistics.
As empresas bancárias e ferroviárias foram das primeiras a oferecer pensões aos seus empregados, mas na viragem do século XX, várias grandes empresas começaram a crescer e a oferecer pensões. Eles incluíam Standard Oil, US Steel, AT&T, Eastman Kodak, Goodyear e General Electric. Todas essas empresas adotaram planos de previdência antes de 1930.
As empresas de manufatura foram as últimas a adotar os novos planos de aposentadoria. A Lei da Receita Federal de 1921 ajudou a estimular o crescimento ao isentar as contribuições feitas para as pensões dos funcionários do imposto federal sobre o rendimento das sociedades.
Na década de 1940, os sindicatos interessaram-se pelos planos de pensões e pressionaram para aumentar os benefícios oferecidos. No final de 1950, mais de 10 milhões de americanos, ou mais de 25% da força de trabalho do sector privado, tinham uma pensão. Dez anos mais tarde, cerca de metade da força de trabalho do sector privado tinha uma.
Intervenções Governamentais
Depois de alguns programas de pensões terem começado a falhar, o governo promulgou a Lei de Segurança do Rendimento de Aposentação dos Empregados (ERISA). A ERISA tornou os planos de pensões mais seguros ao estabelecer requisitos legais de participação, responsabilização e divulgação. Também incluiu diretrizes para aquisição de direitos, limitando o cronograma de aquisição de direitos a 10 anos ou menos.
Com a ERISA surgiu a Pension Benefit Guaranty Corporation, que garante benefícios aos empregados em caso de falência de um plano de pensões.
A ascensão dos planos de contribuição definida
Esse tipo de pensão garantida passou a ser conhecido como “plano de benefícios definidos”. Os trabalhadores sabiam exatamente quanto receberiam na aposentadoria, porque era um valor definido em dólares ou uma porcentagem de seu salário. Isso era algo em torno do qual eles poderiam planejar uma vida. Os trabalhadores que quisessem poupar dinheiro adicional poderiam fazê-lo, mas as contas de investimento privado eram complementares às pensões e aos benefícios da Segurança Social.
Os planos de benefícios definidos são muito diferentes dos que vieram depois: os planos de contribuição definida. Nos planos de contribuição definida, que incluem planos 401(k), planos 403(b), planos 457 e planos de poupança Thrift, o funcionário faz a maior parte das contribuições para o plano e direciona os investimentos dentro dele. O empregador pode – ou não – igualar uma parte das contribuições do empregado.
Estes planos entraram em cena no início da década de 1980, um benefício com impostos diferidos para funcionários altamente remunerados que queriam proteger uma parte maior do seu salário dos impostos. À medida que ganharam popularidade, os 401(k)s e outras opções de contribuição definida ultrapassaram rapidamente a pensão de benefício definido como plano de escolha para grandes empresas do sector privado.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como funcionam as pensões?
As pensões são normalmente planos de benefícios definidos que garantem aos empregados um certo nível de rendimento na reforma. Em troca, o empregado dedica uma parte de sua vida profissional à empresa que oferece o plano de previdência. As empresas têm muita flexibilidade na forma como estabelecem fundos de pensão, por isso é difícil determinar o valor exato que um funcionário pode receber de uma determinada empresa.
Quais estados não tributam pensões?
Nem todos os estados tributam a renda dos planos de benefícios de aposentadoria e alguns não tributam nenhuma forma de renda. Embora as leis fiscais estejam sujeitas a alterações a qualquer momento, os estados onde você pode sacar fundos de pensão isentos de impostos incluem Alabama, Alasca, Flórida, Havaí, Illinois, Mississippi, Nevada, New Hampshire, Nova York, Pensilvânia, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
