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A dedução de despesas do educador é um ajuste na renda, uma dedução acima da linha aplicada antes de você decidir se deseja fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções.
Principais conclusões
- O IRS permite que professores do ensino fundamental e médio reivindiquem até US$ 300 em despesas qualificadas como um ajuste acima da linha de renda para o ano fiscal de 2022.
- Você não precisa discriminar as deduções para aproveitar essa dedução.
- Assessores, conselheiros e diretores também podem se qualificar para esta dedução
Reivindicando a dedução
O IRS permite que você reivindique a dedução de despesas do educador se você for professor e tiver pago materiais de sala de aula ou outros materiais do seu próprio bolso durante o ano fiscal. Você não precisa passar por todo o trabalho de detalhamento para reivindicá-lo, porque é um ajuste à renda.
Também reduz o seu rendimento bruto ajustado (AGI), o que é importante porque pode tornar-se inelegível para certos benefícios fiscais se o seu AGI for demasiado elevado.
Observação
Você ainda pode subtrair a dedução padrão ou o total de suas deduções discriminadas do seu AGI para chegar ao seu rendimento tributável. Os ajustes na receita, incluindo a dedução de despesas do educador, são adicionais a esses outros incentivos fiscais.
Qualificação para a dedução
Você deve ser professor, assessor, instrutor, conselheiro ou diretor para se qualificar para a dedução de despesas de educador e deve ter trabalhado pelo menos 900 horas durante o ano letivo em uma escola certificada pelo seu estado. A escola pode ser uma instituição pública, privada ou religiosa.
Apenas educadores do ensino fundamental e médio se qualificam. Pessoas com custos de educação domiciliar, pré-escolar ou universitária não se qualificam para esta dedução.
Observação
Se você começar sua carreira docente em setembro, provavelmente não poderá reivindicar a dedução naquele ano porque não atingirá 900 horas até 31 de dezembro.
Quais despesas podem ser deduzidas?
A maioria das coisas nas quais você gasta dinheiro como educador se qualifica para a dedução, desde que você as tenha comprado para uso em sua sala de aula e sua escola ou sindicato de professores não tenha reembolsado você por elas. Os suprimentos devem ser “comuns e necessários”. São itens comumente aceitos e usados em sala de aula, e seus alunos se beneficiam com eles.
Algumas despesas dedutíveis comuns incluem:
- Livros
- Suprimentos
- Equipamentos, software e serviços de informática
- Materiais complementares usados em sala de aula
- Cursos de saúde ou educação física relacionados ao atletismo
A Lei de Alívio Fiscal de 2020 também permite deduzir despesas com suprimentos necessários para evitar a propagação do COVID-19 nas salas de aula, incluindo:
- Máscaras faciais
- Luvas descartáveis
- Desinfetantes
- Sabonetes e desinfetantes para as mãos
- Purificadores de ar
- Fita adesiva, giz ou tinta para marcar áreas de distanciamento social
- Barreiras físicas, como plexiglass
Outros itens também podem ser elegíveis se forem recomendados pelos Centros de Controle e Prevenção de Doenças (CDC). Essas despesas devem ter sido incorridas após 12 de março de 2020.
Observação
Você também pode deduzir os custos dos cursos de desenvolvimento profissional que fizer, presumindo que ninguém o reembolsará.
Limites de dedução
De acordo com uma pesquisa da AdoptAClassroom.org, durante o ano letivo de 2020-2021, os professores gastaram US$ 750 de seu próprio dinheiro em materiais de sala de aula. No entanto, o valor que você pode reivindicar como despesa de educador é limitado a US$ 300 para o ano fiscal de 2022. Cada um de vocês pode reivindicar até $ 300 em despesas, totalizando $ 600 em uma declaração de imposto conjunta, se você e seu cônjuge forem educadores.
Observação
Um cônjuge não pode reivindicar $ 400 enquanto o outro cônjuge reivindica $ 200 do total de $ 600. As despesas qualificadas de cada cônjuge são limitadas a US$ 300.
Outras restrições e limitações
Sua dedução pode ser reduzida por certos fatores. Você deve subtrair de sua dedução quaisquer fundos com vantagens fiscais, como de uma conta poupança educacional da Coverdell, que você usou para pagar sua própria escolaridade ou cursos de desenvolvimento profissional.
Sua dedução é limitada ao valor de suas despesas de ensino que excedam quaisquer juros auferidos em títulos de capitalização da Série EE ou dos EUA, se você tiver excluído esses juros de sua renda tributável porque usou o dinheiro para pagar despesas educacionais.
Despesas comerciais de funcionários
Antigamente, você poderia deduzir a Saúde Teu de suas despesas como despesas comerciais não reembolsadas dos funcionários, caso ultrapassassem o limite. Mas isso exigia que os professores relacionassem suas deduções e era uma dedução diversa. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos eliminou essa dedução a partir de 2018 até pelo menos 2025.
Mantenha registros precisos
É uma boa ideia manter um arquivo dedicado às despesas do seu educador. Guarde os recibos e anote o que você comprou, quando fez as compras e por quê.
No entanto, a Lei de Proteção dos Americanos contra Aumentos de Impostos (PATH) de 2015 tornou permanente a dedução de despesas acima da linha do educador e também a indexou pela inflação. Embora o limite tenha permanecido em US$ 250 de 2015 a 2021, aumentou para US$ 300 no ano fiscal de 2022.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quanto os professores podem deduzir pelo material escolar?
Um professor pode deduzir até US$ 300 em despesas não reembolsadas para o ano fiscal de 2022. O material escolar inclui livros e outros materiais, computadores, software de computador e serviços de informática que um professor qualificado usa em sala de aula. Você deve ter trabalhado pelo menos 900 horas como professor no ano fiscal em que está deduzindo.
Preciso de recibos de despesas do educador?
Você precisará de recibos se fizer uma dedução de despesas com educador. Mantenha todas as compras de material escolar separadas de quaisquer compras pessoais e salve os recibos dessas compras em um arquivo separado para que você possa provar que comprou os materiais quando chegar a hora do imposto.
