O que acontece com meu HSA quando eu deixo meu emprego?

Ao contrário de uma conta de gastos flexíveis, você pode manter sua conta poupança de saúde (HSA) quando sair do emprego.

Mesmo que você tenha aberto seu HSA em associação com um plano de saúde com franquia elevada (HDHP) que obteve em seu trabalho, o próprio HSA é seu. Todo o dinheiro contido nele – incluindo as contribuições feitas pelo seu empregador, as contribuições que você fez e o crescimento dos juros ou do investimento – pertence a você.

Este artigo explicará o que você precisa saber sobre sua HSA se estiver deixando seu emprego e a HSA fizer parte de seu pacote de benefícios para o empregador.

Pague prêmios COBRA usando sua conta poupança de saúde

Se você estiver perdendo seu seguro saúde como resultado de deixar seu emprego, poderá usar o dinheiro da sua HSA para pagar os prêmios mensais para a continuação do seu seguro saúde COBRA. Esta é considerada uma despesa médica qualificada, portanto você não terá que pagar imposto de renda sobre os saques e não estará sujeito à multa de 20% que se aplica aos saques HSA que não são usados ​​para despesas médicas qualificadas.

E se você não puder pagar o COBRA, não quiser continuar com seu plano de saúde atual ou não for elegível para o COBRA?Contanto que você esteja recebendo benefícios de desemprego federais ou estaduais, você pode sacar o dinheiro da sua HSA para pagar prêmios de seguro saúde.

Por exemplo, você pode adquirir um plano de saúde na bolsa de seguros de saúde Affordable Care Act do seu estado e usar o dinheiro da sua HSA para pagar os prêmios, desde que esteja recebendo seguro-desemprego. Dependendo do seu rendimento total projetado para o ano, você pode até ser elegível para um subsídio governamental para ajudá-lo a pagar os prêmios mensais para que seus fundos da HSA sejam ainda mais estendidos.

Mas, uma vez que você não receba mais benefícios de desemprego, não poderá usar os fundos da HSA antes dos impostos para pagar seus prêmios de seguro saúde. Há uma exceção a esta regra para qualquer pessoa em transição para o Medicare. Os fundos da HSA podem ser usados ​​para pagar a maioria dos prêmios relacionados ao Medicare.

Assim que você parar de receber seguro-desemprego, não se esqueça de parar de usar os fundos da HSA para pagar os prêmios do seguro saúde. Caso contrário, você poderá enfrentar uma multa de 20% sobre essas retiradas.

Use seu HSA como um fundo de emergência

O dinheiro da sua HSA pode ser sacado para pagar despesas médicas. Mas você nãotersacar dinheiro de sua HSA quando você tiver despesas médicas. Em vez disso, você pode pagar suas contas médicas com outro dinheiro (após impostos) e guardar o recibo.

Então, meses, anos ou décadas depois, você poderá sacar dinheiro de sua HSA para se reembolsar pelas despesas médicas que pagou com dinheiro pós-impostos. Mas observe que isso pressupõe que você não listou essas despesas médicas em sua declaração de imposto de renda no ano em que as pagou. Você nunca pode reduzir seus impostos duas vezes, portanto, se especificar a dedução, também não poderá se reembolsar com dinheiro da HSA antes dos impostos.

Assim, algumas pessoas tratam a sua HSA como um fundo de emergência, investido em ações ou obrigações ou numa conta que rende juros, com os ganhos a crescerem isentos de impostos de um ano para o outro. Eles pagam todas as suas contas médicas com outros fundos e guardam os recibos.

Então, se precisarem do dinheiro – devido à perda de emprego, por exemplo – eles podem sacar da HSA tanto quanto gastaram em contas médicas não reembolsadas durante o tempo em que tiveram a HSA. A retirada não é tributada, pois é tecnicamente usada para pagar despesas médicas, apenas muitos meses ou anos após o fato.

Perdendo seu plano de saúde com franquia alta? Pare suas contribuições de HSA

Se você perder ou cancelar a cobertura do seguro saúde do seu plano de saúde com franquia alta (HDHP), não poderá contribuir para o seu HSA até recuperar a cobertura do HDHP.

Isso é verdade mesmo se você obtiver cobertura de seguro saúde de um tipo diferente de plano de saúde. Não ter um HDHP significa que você não tem permissão para contribuir com sua HSA. Tenha em mente que um HDHP é um tipo muito específico de plano de saúde que deve seguir regras específicas do IRS; não é qualquer plano de saúde com franquia alta.

No entanto, você pode sacar fundos isentos de impostos e penalidades de sua HSA para pagar despesas médicas qualificadas, quer você tenha um HDHP, um tipo diferente de seguro saúde ou não tenha seguro.

E se você obtiver um HDHP de seu novo empregador ou comprar um HDHP por conta própria por meio do Marketplace/bolsa em seu estado ou fora da bolsa, poderá retomar a fazer contribuições para sua HSA.

Se você mudar para um tipo diferente de seguro saúde ou ficar sem seguro por um tempo, não poderá contribuir com nada para a HSA durante o período em que não tiver cobertura HDHP. Mas você ainda pode fazer saques isentos de impostos da conta para pagar despesas médicas incorridas durante esse período.

Se você obtiver cobertura HDHP novamente antes do final do ano e tiver cobertura HDHP a partir de 1º de dezembro, poderá contribuir com o valor total permitido para sua HSA naquele ano.

Mas há uma ressalva: você terá que manter sua cobertura HDHP em vigor durante todo opróximoano (isso é chamado de período de teste) ou então você terá que pagar impostos e uma multa sobre algumas das contribuições HSA que você fez durante o ano quando não teve cobertura HDHP durante todo o ano. 

O valor máximo de contribuição HSA permitido em 2024 é de US$ 4.150 se você tiver cobertura apenas para você sob o HDHP, ou US$ 8.300 se você tiver cobertura para você e pelo menos um outro membro da família sob o HDHP.

A contribuição máxima permitida é rateada se você tiver cobertura HDHP por menos do que o ano inteiro. Portanto, se você tiver cobertura HDHP de janeiro a junho, só poderá contribuir com metade do valor total anual. Mas, conforme observado acima, você pode fazer a contribuição anual integral se tiver cobertura HDHP a partir de 1º de dezembro, desde que continue a ter cobertura HDHP ao longo do ano seguinte.

Você sempre tem até o prazo final para declaração de impostos – por volta de 15 de abril do ano seguinte – para fazer parte ou a totalidade de sua contribuição.

Aposentar-se? Regras especiais se aplicam à sua conta poupança de saúde

Ao completar 65 anos, você poderá sacar dinheiro de sua HSA por qualquer motivo, sem enfrentar a multa de 20% para saques não médicos. No entanto, apenas o dinheiro que você retirar para despesas médicas qualificadas será isento de impostos. Você pagará imposto de renda regular sobre o dinheiro retirado para fins não médicos.

Os prêmios do Medicare (para Parte B, Parte D, Medicare Advantage e Parte A para pessoas que não o recebem gratuitamente) são considerados uma despesa médica qualificada, mas os prêmios que você paga pelas apólices suplementares do Medicare (planos Medigap) não são.Você pagará imposto de renda sobre saques HSA usados ​​para prêmios do Medigap, mas os saques HSA usados ​​para outros prêmios do Medicare serão isentos de impostos.

Observe que, embora geralmente você sempre possa usar seus fundos da HSA para cobrir despesas médicas de seu cônjuge, as regras são um pouco diferentes para os prêmios do Medicare: você só pode usar seus fundos da HSA antes dos impostos para cobrir os prêmios do Medicare do seu cônjuge se você e seu cônjuge tiverem pelo menos 65 anos de idade.

Se você ainda não tem 65 anos, não poderá cobrir os prêmios do Medicare do seu cônjuge com os fundos da HSA até completar 65 anos.Os HSAs são de propriedade individual, mesmo que o plano esteja vinculado a um HDHP familiar; cada cônjuge pode ter seu próprio HSA, se for elegível, ou ambos podem contribuir para um que esteja em nome de apenas um dos cônjuges.

Você não poderá mais fazer contribuições para sua HSA depois de se inscrever no Medicare. Isso é verdade mesmo se você estiver apenas se inscrevendo no Medicare Parte A e atrasando o Medicare Parte B porque ainda está trabalhando e inscrito no plano de saúde do seu empregador. Você precisará interromper suas contribuições HSA assim que estiver inscrito em qualquer cobertura do Medicare. Algumas pessoas optam por adiar até mesmo o Medicare Parte A gratuito se ainda estiverem trabalhando, ainda não recebendo benefícios da Previdência Social, estiverem inscritos no HDHP de seu empregador e ainda estiverem fazendo contribuições para HSA.

Quer mudar os custodiantes da HSA?

Um custodiante da HSA é o banco ou instituição financeira onde você guarda seus fundos da HSA. Você não precisa manter sua HSA com o mesmo custodiante depois de deixar o emprego; você pode mover sua HSA de um custodiante para outro. Você pode considerar fazer isso se:

• Você está insatisfeito com as taxas que seu atual custodiante da HSA cobra.
• Você não está satisfeito com as opções de investimento que seu atual custodiante da HSA permite.
• Seu custodiante atual oferece gerenciamento de HSA somente online e você prefere obter atendimento ao cliente presencial entrando em seu banco ou cooperativa de crédito local.

A mudança de um custodiante HSA para outro pode ser feita por meio de uma transferência direta de ativos entre os custodiantes. Em outras palavras, o seu antigo custodiante da HSA transfere o dinheiro diretamente para o seu novo custodiante da HSA. Seguindo as regras da Publicação 969 do IRS, “Não inclua o valor transferido como receita, deduza-o como contribuição ou inclua-o como distribuição no Formulário 8889”.

Alguns custodiantes cobram uma taxa pela transferência de ativos ou encerramento de uma conta, portanto, pergunte.