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Um relatório de avaliação empresarial ajuda a identificar quanto interesse um proprietário tem em uma determinada empresa. O relatório analisa o negócio como um todo, analisando as finanças, operações, práticas de vendas e marketing e outras atividades relacionadas ao negócio. Empresas de todos os tipos precisam, às vezes, ter um relatório de avaliação preparado. Os motivos para criar um relatório de avaliação empresarial incluem:
- Para se preparar para a venda do negócio
- Se houver uma mudança na propriedade da empresa – por exemplo, o proprietário principal deixa a empresa.
- Se for solicitada uma avaliação para um empréstimo importante ou outra operação financeira.
Como funciona o processo de avaliação de negócios
Um avaliador é chamado para fazer uma avaliação de negócios. O processo geralmente começa com uma inspeção visual da propriedade e verificações de inventário.
Em seguida, inicia-se o processo de avaliação dos documentos. Alguém (geralmente o proprietário ou alguém designado) deve reunir muitos documentos e outras informações para serem utilizadas no relatório.
Informações básicas em um relatório de avaliação de negócios
O relatório de avaliação de negócios listará o tipo jurídico e a estrutura de propriedade da empresa, incluindo os proprietários e a porcentagem de propriedade de cada proprietário. Haverá currículos e contratos para os principais executivos e gerentes e todos os proprietários de empresas (a menos que sejam empresas públicas). Além disso, um cálculo dos dados atuais da folha de pagamento mensal com o número de funcionários e suas funções, e um organograma atual.
O avaliador precisará de informações sobre planos e custos de benefícios dos funcionários.
Você também pode precisar de uma lista de todos os consultores de negócios, como advogado, CPA, consultores e quaisquer contratos ou honorários.
O avaliador solicitará um histórico da empresa, para conhecer a empresa e avaliar sua liquidez, viabilidade e solvência. Esta parte da avaliação é particularmente importante quando a empresa possui ações ou ações detidas ou quando há vários proprietários.
Demonstrações Financeiras Empresariais em um Relatório de Avaliação
Provavelmente a parte mais importante de um relatório de avaliação empresarial são as informações financeiras. O preparador solicitará um balanço patrimonial para cada trimestre dos últimos três a cinco anos, dependendo de há quanto tempo a empresa existe. Eles também precisarão de demonstrações de resultados e outras demonstrações financeiras de cada trimestre dos últimos três a cinco anos. Outros registros financeiros incluem previsões financeiras da empresa, como balanços e demonstrações de resultados. Além disso, informações sobre obrigações com planos de aposentadoria, participação nos lucros, opções de ações e bônus serão necessárias para a revisão.
As declarações fiscais dos últimos três a cinco anos precisarão estar acessíveis. Se a empresa for uma entidade de passagem, como sociedade unipessoal, parceria, corporação S ou LLC, as declarações fiscais pessoais do proprietário também serão exigidas. Outras informações que você precisará fornecer incluem:
- Quaisquer graves contra a empresa
- Todos os litígios (terminados ou continuados) nos últimos cinco a dez anos
- Lista de todas as propriedades intelectuais, como patentes, direitos autorais, marcas registradas/marcas de serviço
- Todos os contratos de licença
Ajustes comuns feitos nas demonstrações de resultados
As demonstrações financeiras e de resultados devem ser ajustadas para remover itens que sejam exclusivos do negócio atual ou que não representem com precisão o valor contínuo do negócio.
- Os ativos que não fazem parte das operações normalmente são removidos do balanço patrimonial. Por exemplo, activos como um jacto corporativo não são intrínsecos às operações contínuas de uma empresa, pelo que estes activos podem ser retirados do negócio.
- O excesso de caixa é retirado da planilha Saúde Teu caso o caixa não faça parte do negócio. Em muitos casos, o comprador quer o dinheiro e pede que ele seja retido. Este é um ponto de negociação.
- Itens de receitas e despesas não recorrentes são removidos da demonstração do resultado. Por exemplo, uma venda única de ativos, o fechamento de um local, custos incorridos em uma ação judicial ou um ganho único na venda de um edifício podem ser retirados.
- Salários, salários, benefícios e rendimentos de aluguel são ajustados aos níveis atuais.
- Os salários dos proprietários são frequentemente retirados porque são discricionários e não podem ser continuados por um novo proprietário.
- Às vezes, as contas a receber incobráveis são eliminadas.
- Os passivos que não foram pagos e têm juros acumulados podem ser adicionados se ainda não estiverem contabilizados nas demonstrações financeiras.
A remoção de itens discricionários, não recorrentes e não operacionais da planilha Saude Teu e da demonstração de resultados torna as demonstrações financeiras da empresa muito mais realistas para um potencial proprietário revisar. Eles fornecem um retrato mais conciso do valor real de uma empresa para fins de sinistros de seguros e qualificação de empréstimos ou hipotecas.
Uma revisão do seu lugar na indústria
O relatório analisará a posição da sua empresa no setor. Ele conterá detalhes sobre o setor e a participação de mercado da empresa nesse setor. valorizar
Uma análise competitiva cobrirá os principais concorrentes e seus produtos/serviços. O relatório inclui um resumo dos valores de estoque de cada produto (do estoque físico) nos últimos três anos e a lista de todos os fornecedores atuais. Você precisará de uma lista atual de clientes e do histórico de pagamentos dos clientes – incluindo um relatório de vencimento de contas a receber – dos últimos três anos
Pode parecer muita informação, mas tudo isso é necessário para que um especialista em avaliação obtenha uma compreensão completa da posição financeira, das obrigações e da gestão da empresa.
