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Pode ser confuso controlar quanto dinheiro você tem e como ele é investido quando você tem várias contas de aposentadoria. Na maior parte, você pode combiná-los. Mas lembre-se de que certas restrições podem ser aplicadas.
Combinar pelo menos algumas de suas contas é uma boa maneira de simplificar seu planejamento de aposentadoria. Por exemplo, você terá menos contas para receber as distribuições mínimas exigidas a partir dos 70 anos e meio. E ter menos contas deve significar que você está pagando menos taxas em geral.
Principais conclusões
- As contas para as quais você contribuiu com dinheiro antes dos impostos podem ser combinadas em um IRA tradicional; esse processo é chamado de “rollover”.
- Uma conversão Roth ocorre quando você transfere uma conta de aposentadoria antes dos impostos para uma conta Roth que é financiada com dinheiro após os impostos.
- Você pode transferir ou combinar um Roth 401 (k) em um Roth IRA, porque ambos são financiados com contribuições após impostos.
- Você pode evitar penalidades fiscais se essas movimentações forem feitas diretamente de uma conta para outra. Outras regras também se aplicam.
Qual é o seu tipo de conta?
Na maioria dos casos, contas que funcionam de forma semelhante podem ser facilmente combinadas sem qualquer penalidade fiscal. Os primeiros sete itens da lista abaixo são todos financiados com dinheiro antes dos impostos; quando você sacar dinheiro para a aposentadoria, ele será tributado. As contas Roth são financiadas com dinheiro pós-impostos.
Tipos de contas de aposentadoria
- IRA
- 401(k)
- 403(b)
- Plano 457
- IRA SIMPLES
- Setembro-IRA
- Keogh
- Plano de pensão
- Roth IRA
- Roth 401(k). Isso também é chamado de “conta Roth designada”.
Rolamentos de IRA
Se você tiver alguns tipos de contas dos primeiros sete itens da lista, eles poderão ser combinados em uma conta IRA. Esse processo de combinação de contas em um IRA é chamado de “rollover de IRA”.
O Roth IRA e o Roth 401 (k) funcionam de forma semelhante. Ambos são financiados com dinheiro após impostos; quando você sacar dinheiro, ele não será tributado, desde que você siga as regras do IRS. Se você tiver um Roth IRA e um Roth 401 (k) na aposentadoria, seu Roth 401 (k) pode ser transferido para seu Roth IRA.
E se o seu plano de pensão, que ocupa o oitavo lugar na lista, oferecer a você a possibilidade de receber uma distribuição global? Então, esse valor total geralmente pode ser transferido para o seu IRA.
Conversões de Roth
O IRS permite que você transfira qualquer um dos primeiros sete tipos de contas para um Roth IRA em um processo conhecido como “conversão Roth”. Quando você faz uma conversão Roth, o valor convertido é incluído como lucro tributável em sua declaração de imposto daquele ano. Isso significa que você pode acabar devendo uma grande quantia em dinheiro ao IRS.
Antes de realizar uma conversão Roth, você deve decidir se isso faz sentido para você. Você espera estar em uma faixa de impostos mais alta quando começar a receber os fundos? Você deseja repassar toda ou parte da conta isenta de impostos para um beneficiário? Você também pode consultar um planejador financeiro.
Como você pode evitar penalidades fiscais?
Ao combinar contas, você deve certificar-se de que os ativos estão sendo movidos em rollover. Isso significa que é uma transferência direta de ativos de uma conta para outra.
Por exemplo, digamos que você esteja transferindo um antigo plano 401 (k) para o seu IRA. Em seguida, você preencherá a papelada ou um formulário on-line que direcionará seu antigo plano 401 (k) para que o cheque seja pago diretamente ao novo custodiante em seu benefício.
Se o seu IRA estiver em Charles Schwab e seu nome for Jane Smith, então seu provedor 401 (k) emitirá o cheque nominável a “Charles Schwab em benefício de Jane Smith”.
Você nunca verá esse cheque, e isso é uma coisa boa. Isso significa que a rolagem foi feita da maneira certa e você evitou uma multa fiscal de 20%. Mas se o custodiante da conta lhe enviar um cheque em seu nome, você ainda poderá se poupar de uma multa fiscal se agir rapidamente.
Você tem 60 dias para depositar este cheque no IRA. Lembre-se disso: terá 20% retirados para imposto de renda federal. Você também deverá depositar o valor que foi sacado para Imposto de Renda; você pode recuperar esse dinheiro do IRS na próxima vez que apresentar uma declaração de imposto de renda. Se você não depositar toda a quantia em dinheiro – o valor do cheque e o valor que foi retirado para imposto de renda – e tiver menos de 59 anos e meio, também poderá estar sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%.
Mantenha essas restrições em mente
Existem algumas restrições que você deve conhecer ao fazer uma rolagem de conta.
Você só pode fazer uma rolagem de IRA por ano
Você pode fazer apenas uma rolagem entre IRAs em qualquer período de 12 meses. Se você tiver muitos IRAs para consolidar, terá que distribuir os acúmulos. Esta restrição de tempo se aplica a IRAs tradicionais, Roth IRAs, SIMPLE IRAs e SEP-IRAs.
Esta regra não se aplica a:
- Conversões de IRAs tradicionais em Roth IRAs
- Rollovers de qualquer outro tipo de plano de aposentadoria para um IRA
- Rollovers de um IRA para um tipo diferente de plano de aposentadoria
- Rollovers entre planos de aposentadoria não IRA
E se você realizar uma segunda prorrogação do IRA antes de decorridos 12 meses? O IRS exigirá que você inclua como receita bruta em sua declaração de imposto de renda quaisquer valores anteriormente não tributados distribuídos por um IRA. E esses valores podem estar sujeitos a uma multa de retirada antecipada de 10%.
Você não pode mover um plano atual
Enquanto você ainda estiver trabalhando para uma empresa que possui uma conta de aposentadoria para a qual você – e esperamos que a empresa – esteja contribuindo, você não poderá transferir essa conta de aposentadoria para nenhum outro lugar. No entanto, muitos planos patrocinados pela empresa permitem que você mude de contas de aposentadoria para o seu plano atual.
Verifique com seu provedor de plano 401(k) se você pode transferir 401(k)s de empregadores anteriores ou IRAs existentes para seu plano de local de trabalho atual.
Antes de tomar essa decisão, pense nas taxas que você paga pelo seu 401(k) atual e na qualidade das opções de investimento. Talvez seja melhor deixar os fundos onde estão ou transferi-los para um IRA que lhe ofereça mais opções de investimento.
Espera de dois anos por IRAs SIMPLES
Você deve esperar dois anos após estabelecer um IRA SIMPLES antes de poder combiná-lo com um tipo diferente de conta de aposentadoria, seja transferindo ou depositando fundos nele. No entanto, você não precisa esperar dois anos antes de combiná-lo com outro SIMPLES IRA.
Roth IRAs e Roth 401(k)s são limitados
Você não pode transferir um Roth IRA para qualquer outro tipo de conta de aposentadoria. Um Roth 401(k) pode ser transferido apenas para um Roth IRA ou outro Roth 401(k).
Cônjuges não podem combinar contas
Os cônjuges não podem combinar contas de aposentadoria enquanto ambos estiverem vivos. Uma conta de aposentadoria deve ser titulada em nome de uma pessoa.
Depois que você ou seu cônjuge morrer, o IRA da pessoa falecida pode ser transferido para o IRA do cônjuge sobrevivente. Seu cônjuge deve ser o beneficiário do seu IRA, a menos que tenha assinado um termo de responsabilidade dando-lhe permissão para nomear outra pessoa. A mesma regra não se aplica a uma conta 401(k).
Nota
O IRS tem um gráfico de rollover que explica quais tipos de contas de aposentadoria podem ou não ser transferidos para outros tipos de contas. Ele também descreve as restrições aplicáveis.
Perguntas frequentes (FAQ)
Você pode transferir vários planos 401 (k) para um IRA?
Um IRA de prorrogação pode aceitar fundos de quantos planos 401 (k) você precisar. A única exceção é para planos Roth 401(k); como esses planos usam dólares após os impostos, eles não podem ser transferidos para uma conta antes dos impostos.
Você pode combinar contas 401(k) em outro plano 401(k)?
Se você pode ou não combinar contas 401(k) em outro plano 401(k) depende do plano 401(k) para o qual você espera transferir os fundos. Alguns planos são mais flexíveis quanto à transferência de fundos de outros planos. Você pode verificar com o departamento de recursos humanos do seu local de trabalho para obter mais informações sobre o que o seu plano 401 (k) permite ou não.
