Table of Contents
de 03
O planejamento patrimonial avançado pode reduzir os impostos imobiliários
Você pode reduzir ou até mesmo eliminar impostos sobre heranças doando ativos a um fundo irrevogável para eventual transferência a seus beneficiários ou até mesmo a instituições de caridade. Mas a confiança deve ser irrevogável.
Um trust revogável simples permitirá que seu patrimônio evite inventário, mas a Receita Federal assume a posição de que você ainda possui os ativos que coloca nesse trust. Você pode revogar a entidade fiduciária revogável e recuperar os ativos a qualquer momento. Você permanece no controle deles.
O mesmo não acontece com uma confiança irrevogável mais avançada. Colocar ativos em um trust irrevogável é uma decisão permanente. Você está abrindo mão da propriedade. Outra pessoa – não você – deve atuar como administrador. Mas se você não pode controlá-los e não os possui legalmente no momento de sua morte, eles não contribuem para o seu patrimônio tributável.
Não precisa ser um acordo de tudo ou nada. Se você possui alguns ativos significativamente valiosos que sabe que deseja transferir para um determinado beneficiário, pode colocá-los sozinhos em um fundo irrevogável e manter o controle sobre suas outras propriedades.
de 03
O planejamento patrimonial avançado pode criar um legado
Diferentes tipos de trustes podem ser estabelecidos para criar também um legado contínuo para as gerações futuras. Muitos estados permitem que os trustes continuem por centenas de anos ou mesmo perpetuamente, para que você possa estabelecer trustes de dinastia para seus familiares atuais e futuros.
Você também pode criar um legado em sua comunidade estabelecendo fundos de caridade ou uma fundação privada que fornecerá uma doação que se autoperpetua nos próximos anos.
de 03
O planejamento patrimonial avançado pode manter os ativos seguros
Para aqueles que acumularam uma riqueza mínima, o medo de perder tudo em uma ação judicial pode ser uma grande preocupação. Algumas profissões são mais propensas a processos judiciais do que outras e, claro, acidentes podem acontecer.
Muitos trustes avançados, como os trustes de acesso vitalício do cônjuge (SLATs), não apenas ajudam a minimizar ou eliminar os impostos sobre heranças, mas também oferecem a vantagem adicional de proteger os ativos pertencentes ao trust contra ações judiciais e em caso de divórcio. Novamente, a confiança deve ser irrevogável. O que você não possui mais legalmente não está acessível.
Os fundos nacionais de proteção de ativos e certos fundos offshore são especificamente concebidos para manter os ativos longe de credores e ex-cônjuges. Outras técnicas avançadas, como a doação por meio de uma sociedade familiar de responsabilidade limitada, acrescentam uma camada adicional de proteção patrimonial aos bens de propriedade da empresa.
