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Pode ser tentador tentar economizar algum dinheiro preparando você mesmo os impostos da sua empresa. Talvez você esteja pagando profissionais fiscais há anos e esteja começando a se perguntar sobre as despesas, ou tenha acabado de lançar seu novo negócio este ano. Mas respire fundo primeiro.
Pergunte a si mesmo se você realmente entende de direito tributário. Avalie honestamente se você sabe quais formulários deve enviar com sua declaração, quando deve enviá-la e como você tem o direito legal de economizar alguns dólares de suas obrigações fiscais. Certifique-se de compreender todas as implicações das recentes mudanças na legislação tributária.
Nota
A Lei de Reduções de Impostos e Empregos alterou seriamente as coisas em 2018, tanto para indivíduos como para empresas.
Finalmente, entenda suas opções. Talvez você não precise de um CPA. Você pode precisar apenas de algum software de preparação de impostos.
Quando você pode cobrar seus próprios impostos comerciais?
Você sempre pode tentar fazer seus próprios impostos ou pode usar um software de preparação de impostos comerciais. Em última análise, se você conseguirá fazer isso com sucesso depende do seu tipo de negócio, sua complexidade e sua experiência tributária.
Os requisitos de declaração de negócios variam desde o envio de um ou dois formulários adicionais com sua declaração de imposto de renda pessoal até o preenchimento de uma declaração de imposto de renda corporativa.
Consulte o formulário fiscal apropriado para sua empresa e decida quais informações você precisará para preenchê-lo e onde obtê-las. A maior parte virá de suas demonstrações financeiras, incluindo seu balanço patrimonial e demonstração de resultados.
Nota
Você pode precisar de informações adicionais para preencher as seções de declaração de imposto de renda sobre itens como custo dos produtos vendidos e espaço comercial em sua casa.
Empresas individuais e LLCs unipessoais
Proprietários individuais e pequenas empresas individuais, incluindo sociedades unipessoais de responsabilidade limitada (LLCs), podem preencher o Anexo C para calcular seus rendimentos comerciais e incluir esse formulário em suas declarações fiscais pessoais. É relativamente simples.
Você tem uma sociedade unipessoal se for o proprietário e operar sua empresa por conta própria. Você pode ter um ou mais funcionários, mas não tem coproprietários e não tomou nenhuma medida para incorporar ou formar outra estrutura empresarial.
Você tem uma LLC unipessoal se tiver escolhido essa formação empresarial como uma barreira legal entre você e suas dívidas e responsabilidades comerciais, mas não tem coproprietários.
Nota
As receitas e perdas comerciais “passam” para você e seu retorno pessoal com esses tipos de negócios.
Um simples Anexo C para um único proprietário é muito diferente de uma declaração de imposto de renda corporativa ou de parceria complexa. Se o Cronograma C incluir a fabricação ou venda de produtos que exijam cálculo do custo dos produtos vendidos, fica mais complicado e há mais possibilidade de erro.
Você pode lidar bem com sua própria devolução se tiver uma operação Cronograma C muito simples, sem funcionários e sem produtos, e o IRS torna isso um pouco mais fácil para você em um aspecto. Você pode usar o cálculo simplificado para a dedução fiscal do espaço comercial doméstico se atender a determinados requisitos.
Nota
O cálculo simplificado do home office permite que você reivindique US$ 5 por cada metro quadrado de até 300 metros quadrados dedicados exclusivamente ao seu negócio.
Parcerias e LLCs com vários membros
As LLCs de parceria e de múltiplos membros são mais complicadas porque envolvem uma declaração de imposto de renda comercial separada e uma declaração no Anexo K-1, mostrando a participação de cada proprietário nos lucros ou perdas. As parcerias têm dois ou mais proprietários e devem apresentar a declaração fiscal do Formulário 1065.
A preparação de uma declaração de imposto de renda para uma parceria ou LLC envolve primeiro o cálculo da receita ou perda e, em seguida, a distribuição dessa receita ou perda aos sócios ou membros da LLC. Isso fica mais complicado e aumenta a possibilidade de erro.
O imposto sobre trabalho autônomo
Você terá que calcular e pagar o imposto de trabalho autônomo – Seguro Social e Medicare – com base na renda de sua empresa, se você possuir uma sociedade unipessoal, parceria ou LLC. Você é considerado autônomo em todas essas estruturas de negócios.
Nota
Normalmente, você e seu empregador pagariam cada um metade de suas obrigações fiscais de Seguro Social e Medicare. Você deve pagar as duas metades do imposto sobre trabalho autônomo se não trabalhar para um empregador.
Adicione a renda do seu negócio e o cálculo do imposto de trabalho autônomo à sua declaração de imposto de renda pessoal se você for considerado autônomo e preencher o Anexo C.
A dedução do imposto de renda empresarial qualificado
A Lei de Reduções de Impostos e Empregos deu a algumas empresas um belo presente fiscal em 2018, e você também deve entender isso antes de começar e tentar preparar seus impostos sozinho.
A Dedução do Rendimento Empresarial Qualificado permite que as empresas não societárias subtraiam 20% dos seus rendimentos tributáveis. Mas existem algumas condições que podem ser difíceis de resolver se você não tiver um bom conhecimento da legislação tributária. Por exemplo, os limites de rendimento aplicam-se se “o principal activo de um comércio ou negócio for a reputação ou habilidade dos seus empregados ou proprietários”, de acordo com o IRS.
Impostos especiais de consumo
Você também poderá ter que lidar com impostos especiais de consumo se vender ou fabricar determinados produtos, usar determinados tipos de equipamentos ou instalações ou receber pagamento por determinados serviços. Essa obrigação vem acompanhada de todo um conjunto adicional de formulários e regras, e é quase certo que você precisará da ajuda de um profissional para dominá-los.
Preparando uma declaração de imposto corporativo
As declarações de impostos corporativos são as mais complicadas porque incluem informações dos acionistas e vários cronogramas complicados.
As empresas C são entidades jurídicas separadas dos seus proprietários, embora as empresas S sejam consideradas entidades de passagem, como sociedades unipessoais e parcerias, com rendimentos e perdas reportados sobre os retornos pessoais dos acionistas e proprietários.
Nota
As empresas C pagam efectivamente impostos sobre os seus rendimentos duas vezes – uma vez a nível empresarial e, novamente, pelos accionistas ou proprietários nas suas declarações fiscais pessoais relativamente às suas participações nesse rendimento empresarial. No entanto, eles podem evitar o imposto sobre o trabalho autônomo se participarem ativamente do negócio.
O retorno corporativo torna-se particularmente complicado se os proprietários trabalham no negócio.
As empresas C devem apresentar a declaração fiscal do Formulário 1120. As empresas S devem apresentar o Formulário 1120S, embora este seja um formulário informativo, não tecnicamente uma declaração de imposto, porque as empresas S são entidades de passagem.
Algumas coisas a considerar
Considere o custo de contratar um preparador fiscal versus o custo do software fiscal. Vários dos programas de software fiscal empresarial vêm com suporte online de CPAs ou Agentes Inscritos que podem ajudar com dúvidas, mas alguns podem não ser treinados ou especialistas em impostos comerciais, em oposição a impostos pessoais.
Um profissional tributário com conhecimento sobre impostos comerciais pode custar mais, mas pode encontrar lacunas que podem economizar seu dinheiro.
É possível fazer a declaração sozinho usando um software de preparação de impostos se você precisar calcular o custo dos produtos vendidos, mas obter a ajuda de um profissional tributário comercial é provavelmente melhor em todos os outros casos.
Pode ser valioso para você, como empresário, obter aconselhamento fiscal de forma contínua, ao longo do ano e não apenas antes do imposto. Isto ajudará a manter a sua responsabilidade fiscal tão legitimamente baixa quanto possível.
O que procurar em um preparador de impostos
Você vai querer alguém ao seu lado se receber um aviso de auditoria, então descubra se o profissional que você está pensando em contratar pode representá-lo perante o IRS. Nem todos podem. Alguns podem ircomvocê para uma auditoria, enquanto outros podem realmente ir em seu lugar e poupá-lo da provação.
Preparadores inscritos estão registrados no IRS e podem assinar declarações fiscais e ajudar nas auditorias fiscais. Preparadores não inscritos não posso fazer nenhuma dessas coisas. Um contador que não é CPA é considerado um preparador não inscrito.
Os agentes inscritos conquistaram essa designação por meio de um rigoroso teste de legislação tributária e são contratados especificamente para ajudar em questões tributárias. CPAs são contadores que foram aprovados em um exame de licenciamento no estado em que atuam. Além de questões fiscais, os CPAs podem lidar com questões contábeis e de folha de pagamento.
Nota
Você é o responsável final por sua declaração de imposto de renda, independentemente de quem faz seus impostos, e você é o único responsável perante o IRS se a declaração for fraudulenta ou imprecisa. É algo para ter em mente.
