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Contas em dinheiro
As contas em dinheiro incluem conta corrente, poupança, mercado monetário e CDs. Tudo isso pode ser financiado por um fundo vivo revogável, mas tome cuidado com os CDs. Seu banco pode considerar a mudança de título de um CD para um fundo vivo revogável como uma retirada antecipada dos fundos, incorrendo em penalidades. Você terá que esperar até que o CD amadureça antes de renomeá-lo neste caso.
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Contas de corretagem e investimentos não relacionados à aposentadoria
As contas de corretagem e de investimento não relacionadas à aposentadoria incluem ativos mantidos em uma conta em seu nome, bem como em nomes conjuntos com terceiros ou como inquilinos em comum. Eles fazemnãoincluem contas mantidas em planos qualificados, como 401(k), 403(b), IRA ou anuidades qualificadas.
Uma mudança de título resultará em consequências negativas no imposto de renda com esses tipos de contas. Eles exigem uma mudança de beneficiário para o nome do trust, em vez de uma mudança de título. Eles permaneceriam fora de sua confiança durante sua vida, e então seriam pagos à sua confiança quando você morresse.
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Anuidades não qualificadas
As anuidades não qualificadas podem ser renomeadas para o nome do seu trust vivo revogável, e o seu trust também pode ser designado como o beneficiário principal ou secundário da anuidade. Você pode lidar com isso de qualquer maneira.
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Ações e títulos mantidos em forma de certificado
O certificado original deve ser devolvido ao agente de transferência de ações em troca de um novo certificado se você pretende financiá-lo em seu fundo fiduciário. Isso requer a obtenção de uma “Garantia de Assinatura Medallion” no formulário de transferência de ações e o envio dos certificados originais por correio registrado. Você deve segurar as ações por 2% de seu valor justo de mercado atual.
Considere depositar seus certificados em uma conta de corretagem intitulada em nome de seu trust vivo revogável, em vez de passar por tudo isso.
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Bens pessoais tangíveis
Bens pessoais tangíveis incluem objetos pessoais, como joias, roupas, livros, papéis pessoais, computadores pessoais e bens domésticos, como móveis e acessórios, antiguidades, itens colecionáveis ou obras de arte. Pode incluir veículos motorizados, barcos, aviões, armas de fogo, animais de estimação, cavalos, gado e ferramentas.
Consulte um advogado sobre a possibilidade de criar um testamento para que seu executor transfira seu veículo e outros bens pessoais tangíveis para seu trust no momento de sua morte. Isso ainda exigiria inventário, mas o processo de inventário deveria ser muito mais simples se envolver apenas alguns ativos transferidos para o seu trust, e a alternativa poderia ser mais uma dor de cabeça.
Por exemplo, um veículo motorizado com título em nome de um indivíduo não pode ser transferido sem inventário em alguns estados, então você pode ter um problema aqui. Além disso, pode funcionar como uma espécie de bandeira vermelha para indivíduos famintos por litígios, caso seu veículo se envolva em um acidente de carro. Ter o título do seu automóvel em nome de um fundo vivo sinaliza uma riqueza incalculável que poderia ser potencialmente recuperada caso a outra parte entrasse com uma ação judicial, mesmo que isso esteja longe do caso real.
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Interesses comerciais
Os interesses comerciais incluem ações de uma empresa de capital fechado, interesses de sociedades gerais e limitadas e interesses de associação em sociedades de responsabilidade limitada.
Os certificados de propriedade de parceria geralmente devem nomear sua confiança. Quanto às empresas de capital fechado, geralmente você pode simplesmente renomear as ações em nome do seu trust. As sociedades de responsabilidade limitada podem exigir o consentimento de alguns ou de todos os outros proprietários.
Verifique quaisquer acordos de acionistas, acordos de parceria ou acordos operacionais para restrições às transferências, bem como para procedimentos específicos que devem ser seguidos para transferir o título de suas ações ou interesses em nome de seu trust vivo revogável.
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Seguro de vida
Mudar a propriedade de sua apólice de seguro de vida para seu truste vital revogável dá ao seu administrador sucessor a autoridade legal para lidar com a apólice, incluindo empréstimos contra seu valor em dinheiro para pagar por seus cuidados, caso você fique mentalmente incapacitado.
Tenha cuidado em estados que oferecem proteção ao credor para o valor em dinheiro do seguro de vida porque alguns estados oferecem proteção apenas para apólices de propriedade de residentes “individuais” do estado.O valor em dinheiro ficaria desprotegido porque o trust não é um indivíduo.
Uma alternativa, neste caso, seria dar uma procuração ao administrador sucessor, para que ele possa administrar seu seguro de vida, se necessário.
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Dinheiro devido a você
O dinheiro devido inclui empréstimos pessoais garantidos e não garantidos que você fez a terceiros, como uma hipoteca que você possui sobre o imóvel de outra pessoa. Geralmente é aconselhável reformular quaisquer acordos para nomear o trust como o credor atual.
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Oil, Gas and Mineral Rights
Transferir o seu interesse em direitos de gás, petróleo ou minerais para o seu trust vivo revogável geralmente exigirá uma cessão ou uma nova escritura. Depende do tipo de participação acionária que você possui.
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Imobiliária
As transferências de bens imóveis para um trust vivo revogável exigem o registro de uma nova escritura em nome do trust na localidade onde o imóvel está localizado.
Uma hipoteca ou outro empréstimo contra a propriedade não deve causar problemas porque as hipotecas “seguem” a propriedade. Por exemplo, a lei federal prevê que se um beneficiário herdar uma casa com uma hipoteca contra ele, o credor não pode cobrar o empréstimo total e imediatamente apenas porque o titular original da conta já não vive. O beneficiário também herda a hipoteca.
Seu trust simplesmente assumiria os pagamentos da hipoteca se você transferisse uma propriedade onerada para ele, mas é sempre aconselhável verificar com seu credor para ter certeza de quaisquer etapas adicionais que possa ter que tomar.
