Como usar pagamentos 72 (t) para retiradas antecipadas de IRA

A regra de pagamento periódico substancialmente igual permite que você retire dinheiro de um IRA antes dos 59 anos e meio. Também permite evitar a multa de 10%. Essa abordagem também é chamada de “pagamentos 72 (t)”, porque a regra se enquadra na seção 72 (t) do código do IRS. Esses pagamentos também são chamados de “pagamentos SEPP”.

Se você optar por usar pagamentos 72(t), deverá sacar o dinheiro de acordo com um cronograma específico. O IRS oferece três métodos diferentes para descobrir seu cronograma de retirada. Saiba mais sobre cada um desses três métodos e o que você precisa saber antes de usar qualquer um deles.

Antes de começar a receber pagamentos SEPP 72(t) de um IRA

Ao começar a receber pagamentos de 72 (t) SEPP, você deve seguir o cronograma de pagamento por cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer depois (a menos que você fique incapacitado ou morra). Por exemplo, se você começar a usar o método SEPP aos 52 anos e meio (sete anos antes de completar 59 anos e meio), deverá continuar usando o plano de pagamento definido até atingir os 59 anos e meio. Mas se você começar a usar o método SEPP aos 57 anos (2 anos e meio antes de completar 59 anos e meio), deverá seguir esse plano por cinco anos ou até atingir os 62 anos.

Se você se desviar de sua programação antes que esse período de tempo tenha decorrido, o IRS imporá uma penalidade de imposto sobretodosvalores sacados até então.Por esse motivo, antes de iniciar um plano de saque 72(t):

• Verifique se você se qualifica para alguma das outras exceções à penalidade de retirada antecipada do IRA (incluindo despesas médicas e compras de casa pela primeira vez).
• Reconsidere se você estiver tendo problemas financeiros ou com credores. Embora você possa sacar dinheiro do seu IRA, você ainda pode acabar em falência. Quaisquer fundos que você tenha retirado do seu IRA terão menos proteções dos credores.

Selecione a melhor opção para retiradas de 72(t)

Se nenhuma das opções acima se aplicar a você, então é hora de decidir qual método você usará para calcular seus saques. Existem três opções. Você não precisa fazer esses cálculos sozinho, pois pode usar uma das calculadoras 72(t) online listadas abaixo, mas é importante entender como os cálculos funcionam.

1. Distribuição Mínima Requerida (RMD)

Comece pesquisando sua idade na tabela apropriada do IRS. A tabela lhe dirá qual divisor usar para sua idade. Em seguida, você divide o saldo da conta do final do ano anterior pelo número que encontrará na tabela do IRS, o que resulta na sua distribuição para o ano.

Este método exige que você recalcule o valor de retirada necessário a cada ano com base no novo saldo e idade do final do ano anterior.

2. Amortização

Este método de retirada cria um cronograma de retirada anual. É calculado da mesma forma que o cronograma de pagamento de uma hipoteca. Você pega o saldo da conta relatado mais recentemente, como o do último extrato mensal da sua conta, e assume uma taxa de juros razoável.

Em seguida, crie um cronograma de pagamento anual com base na tabela apropriada de expectativa de vida. Escolha uma das seguintes tabelas: vida de solteiro, vida em união de facto com beneficiário não cônjuge ou vida em união de facto. (Escolha vida uniforme se seu cônjuge for mais de 10 anos mais novo que você.)

3. Anuitização

Esta opção usa um método semelhante ao usado por uma seguradora ou previdência para determinar os valores de pagamento de anuidades vitalícias. Você pega o saldo da conta relatado mais recentemente e o divide por um fator de anuidade. Você pode encontrar isso na tábua de mortalidade no Apêndice B do Rev. Rul. 2002-62.

Ambas as opções de amortização e anuitização acima resultam em um valor fixo de pagamento anual. Você deve seguir esse cronograma por cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio (o que ocorrer depois), a menos que faça uma mudança única para o método de pagamento RMD.

Calculadora on-line de 72(t)

Não se preocupe em tentar calcular essas opções sozinho. Use uma das duas calculadoras on-line abaixo para calcular todas as três programações para você:

• Calculadora 72(t) da CalcXML: esta calculadora permite atribuir uma taxa de crescimento além da taxa de juros razoável usada nas opções de cálculo. Ele usa a taxa de crescimento para mostrar até que ponto o saldo da sua conta crescerá, após os saques aplicáveis, se atingir essa taxa de retorno. Esta calculadora também fornece um gráfico e uma programação para cada opção. Também pode gerar um relatório em PDF.
• Calculadora 72(t) por Bankrate: Esta calculadora possui barras deslizantes que permitem ajustar facilmente as entradas, mas sua melhor característica é o texto abaixo do gráfico. Ele fornece muitas informações detalhadas adicionais.

Você não pode personalizar os valores de retirada – pelo menos não diretamente

Você deve usar um dos métodos descritos acima para calcular o valor do pagamento periódico de seus pagamentos 72(t). O IRS não oferece a opção de escolher os valores de pagamento.

E se você não conseguir usar a calculadora para obter o valor do pagamento necessário? Então você pode atingir os valores de pagamento desejados ajustando Saude Teu em sua conta IRA. Você deve aumentar ou diminuir seu saldo IRA – por meio de uma transferência de ou para outro IRA, por exemplo –antes de estabelecer seus pagamentos SEPP. Depois de iniciar seu cronograma de pagamento SEPP, você não poderá mais adicionar ou remover fundos de seu IRA (exceto para pagamentos programados, é claro).

Perguntas frequentes (FAQ)