Table of Contents
Muitas pessoas pensam que um testamento pode indicar como sua conta individual de aposentadoria (IRA) será paga. No entanto, contas IRA e outros tipos de contas como 401(k)s, 403(b)se 457s, têm designações de beneficiários anexadas a elas.
Saiba mais sobre como escolher quem receberá seu IRA e como esses planos podem ser repassados ou utilizados por seus herdeiros.
Principais conclusões
- Seu testamento não pode indicar como seu IRA será pago, porque o IRA substitui seu testamento para a conta.
- As contas de aposentadoria possuem formulários para designação de herdeiros, que você preenche ao abri-las.
- Você pode nomear um trust como herdeiro de seu IRA, mas ele deve ter uma redação especial para ser eficaz.
- Você pode nomear filhos menores como herdeiros do IRA, mas precisará nomear alguém para gerenciar a conta até que atinjam a maioridade legal.
Preenchimento de formulários de designação de beneficiário
Ao abrir essas contas, você preenche formulários, que são usados para determinar como o dinheiro da conta será administrado após sua morte. Os nomes que você coloca em seus formulários substituem o que você tem em seu testamento ou confiança (se tiver).
Um dos maiores erros cometidos nas contas do IRA é não nomear alguém como herdeiro. Caso não preencha o formulário ou haja erros, os recursos serão distribuídos com base nas inadimplências do contrato de custódia.
Nomeando um cônjuge
Seu cônjuge é a única pessoa que pode herdar seu IRA e tratá-lo como se fosse dele. Os cônjuges têm várias opções quando herdam um IRA. Eles podem transferi-lo para o IRA que possuem ou deixá-lo como um IRA herdado. Se o mantiverem como um IRA herdado, poderão retirá-lo conforme necessário.
Depois que seu cônjuge for proprietário do seu IRA, ele poderá nomear quem quiser como herdeiro. Há uma preocupação que muitas pessoas têm em relação ao seu IRA quando morrem; o cônjuge nomeado pode se casar novamente e mudar os herdeiros em seu IRA. Se você teve filhos com este cônjuge e os nomeou como beneficiários secundários, esse cônjuge poderá alterar os beneficiários no novo casamento. Isso deixaria seus filhos completamente fora do IRA.
Se você é casado, confia que seu cônjuge seguirá seus desejos e terá filhos adultos estáveis, a melhor solução pode ser nomear seu cônjuge como beneficiário principal e seus filhos como contingentes.
Observação
Alguns advogados redigirão um canal especial de confiança do IRA para gerenciar e distribuir ativos do IRA. Isso pode funcionar melhor do que nomear um trust vivo revogável padrão.
Nomeando uma confiança
Freqüentemente, alguma forma de confiança é citada como beneficiária de um IRA. Isso é feito para proteger os ativos. O cônjuge sobrevivente pode usá-lo conforme necessário, mas não poderá alterar seus outros beneficiários. O objetivo aqui é garantir que os ativos sejam entregues às pessoas para quem você deseja que eles sejam entregues e que ninguém possa alterá-los.
Se você nomear um trust como beneficiário de seu IRA, ele deverá ser redigido de forma especial para que seja válido. Se não for bem feito, o IRA poderá ser pago em um cronograma acelerado, em vez de permitir que cada herdeiro tenha a opção de retirá-lo ao longo de sua vida.
Há uma desvantagem em nomear um trust: eles precisam ser gerenciados por alguém que saiba como. Muitas contas IRA não são tão grandes e o administrador provavelmente desejará ser pago.
Um administrador que supervisiona a gestão e distribuição do seu IRA e de outros ativos pode ser caro. Se eles forem pagos com seu pequeno IRA, a conta poderá esvaziar muito rapidamente para que seus herdeiros se beneficiem totalmente dela.
Observação
Os trustes funcionam melhor para alguém com grandes IRAs e outros ativos que o proprietário deseja que sejam administrados de uma determinada maneira.
Pode não valer a pena exigir que pequenas contas permaneçam no trust. Antes de nomear um trust como beneficiário, você deve discuti-lo com um advogado familiarizado com as leis de trust. Isso o ajudará a ver se existe uma opção que pode proteger seus ativos para as pessoas para quem você deseja que eles sejam direcionados.
Nomeando Menores como Herdeiros
Se você nomear filhos menores ou netos como herdeiros diretos de seu IRA, seu testamento deverá nomear alguém para administrar os ativos em seu nome até que atinjam a idade de 18 ou 21 anos.
Se você tem um filho com necessidades especiais ou um filho adulto que você acha que não deveria receber os bens imediatamente, você pode querer criar um fundo de necessidades especiais em nome dele.
