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Você sabia que sua empresa pode economizar impostos ao não pagar impostos sobre vendas de determinados produtos que você compra? Dependendo do estado onde você faz negócios e dos tipos de produtos que compra, você pode economizar de 4% a 10% em impostos estaduais e locais para produtos qualificados. A economia vem de itens que sua empresa compra para revenda ou de componentes que você compra para fazer algo para revenda.
Para obter essas economias em impostos sobre vendas, você deve solicitar ao seu estado um certificado de imposto sobre vendas. Um certificado de imposto sobre vendas também pode ser chamado de certificado de revenda, licença de revendedor, licença de revendedor ou certificado de isenção de impostos, dependendo do seu estado. Ele permite que sua empresa compre ou alugue imóveis ou serviços isentos de impostos quando o imóvel ou serviço for revendido ou realugado.
Registro de imposto sobre vendas vs. certificado de imposto sobre vendas
Um certificado de imposto sobre vendas serve para isenção do imposto sobre vendas que você pagou, e não dos impostos sobre vendas que você coleta dos clientes. Para coletar impostos sobre vendas em um estado, você deve concluir um processo de registro para uma licença estadual de imposto sobre vendas nesse estado.
Como funciona um certificado de imposto sobre vendas
Digamos que você compre produtos a preços de atacado e os revenda a preços de varejo. Ou talvez você compre peças e as junte para fazer produtos para vender. Por exemplo, um sapateiro compra couro e cadarços usados nos sapatos que vende; ela poderá comprar essas peças sem impostos, obtendo um certificado de imposto sobre vendas.
Quando você compra produtos para sua empresa, normalmente será obrigado a pagar impostos sobre vendas sobre eles. Mas você não os está usando em seu negócio: você está revendendo esses produtos a preço de varejo. Para evitar o pagamento de imposto sobre vendas, você deve registrar um pedido em seu estado para obter isenção de imposto sobre vendas nessas compras.
Então, ao comprar no atacado, você deve mostrar ao atacadista seu certificado de imposto sobre vendas ao fornecedor e não será cobrado imposto sobre vendas. A maioria das empresas que aceitam certificados de imposto sobre vendas mantém um registro deles para compradores frequentes; em alguns casos, pode ser necessário anotar o número do seu certificado sempre que comprar. Se um determinado fornecedor tiver locais em vários estados, você poderá obter um certificado multiestado.
Observação
Alguns certificados estaduais de imposto sobre vendas devem ser renovados anualmente ou automaticamente (os da Flórida, por exemplo), mas outros estados não exigem a renovação de certificados isentos de impostos.
Tipos de produtos e serviços
Os estados variam nos produtos e serviços que podem ser considerados isentos de imposto sobre vendas. Alguns estados têm limites sobre os tipos de produtos que podem ser adquiridos sem pagar impostos sobre vendas.
Como se qualificar para um certificado de imposto sobre vendas
Para se qualificar para a isenção de imposto sobre vendas, os itens que você compra não devem ser usados no curso normal de seus negócios. Por exemplo, você não pode comprar papel de cópia e solicitar isenção de imposto sobre vendas, porque está usando esse papel de cópia em seu escritório.
Como solicitar um certificado de imposto sobre vendas
Você deve solicitar ao departamento de receita do estado um certificado de imposto sobre vendas. (Se você tiver a sorte de ter um negócio no Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire ou Oregon, não precisará pagar imposto sobre vendas.)
Primeiro, acesse o site do departamento fiscal do seu estado. Ao chegar a este site, talvez seja necessário fazer algumas pesquisas para encontrar o nome usado neste estado para o certificado de imposto sobre vendas.
Procure os tipos de produtos e serviços que podem se qualificar para um certificado de imposto sobre vendas. Nem todos os produtos são elegíveis em todos os estados.
Para preencher o formulário você será questionado sobre o seu negócio e sobre o motivo da isenção. Em Iowa, por exemplo, você deve primeiro fornecer informações básicas sobre sua empresa (nome, endereço, etc.). Em seguida, você será solicitado a selecionar seu tipo de negócio em uma lista. Por fim, é solicitado que você verifique o motivo da isenção, na lista de motivos permitidos.
Em outros estados, como a Califórnia, você preenche o formulário de inscrição inserindo sua própria descrição dos produtos solicitados como isentos.
Certificados de imposto sobre vendas em vários estados
Se você faz negócios em vários estados, talvez seja necessário se inscrever em cada um desses estados para receber um certificado de imposto sobre vendas. Primeiro, você precisa estabelecer se existe um vínculo fiscal sobre vendas em cada estado. Um nexo fiscal é uma forma específica de determinar se uma empresa é obrigada a pagar impostos naquele estado. Um nexo fiscal pode ser determinado pela presença de locais físicos em um estado, pela venda de itens nesse estado ou pela presença de funcionários no estado.
Observação
Para economizar tempo no preenchimento de várias solicitações de certificado de imposto sobre vendas, você pode usar o formulário de inscrição multiestadual da organização Simplificada de Imposto sobre Vendas.
Certificados de imposto sobre vendas e organizações sem fins lucrativos
As organizações sem fins lucrativos podem ser certificadas pelo IRS como organizações isentas de impostos. Mas este estatuto de isenção fiscal aplica-se apenas ao imposto sobre o rendimento; as organizações ainda podem ter que pagar impostos sobre vendas. O estado onde a organização sem fins lucrativos está registrada determina se a organização deve pagar impostos estaduais e locais sobre vendas. Em alguns estados, as organizações sem fins lucrativos estão isentas do imposto sobre vendas apenas para a compra de itens relacionados às suas atividades sem fins lucrativos.
