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A sua empresa está considerando um veículo motorizado alternativo? Ou talvez você esteja considerando a energia solar para um edifício comercial. Você pode ser ambientalmente consciente e economizar em custos, e ainda obter um crédito fiscal dos impostos comerciais para esses projetos.
Créditos e deduções fiscais
Os créditos fiscais são subvalorizados porque são mal compreendidos. Um crédito fiscal é uma redução dólar por dólar na conta tributária de sua empresa porque o crédito é aplicado contra sua renda bruta. Portanto, se você gastar US$ 100 em um projeto de eficiência energética, seu imposto comercial será reduzido em US$ 100.
As deduções fiscais são quase tão boas, mas entram em ação depois que sua renda bruta é determinada. Em ambos os casos, aproveitar ao máximo todas as deduções e créditos fiscais aos quais você tem direito é uma ótima maneira de reduzir os impostos comerciais.
Observação
Você só pode obter um crédito fiscal para bens ou equipamentos que comprar e colocar em serviço (uso) em um ano específico. Em outras palavras, você não pode simplesmente comprar algo e deixá-lo parado e esperar reivindicar o crédito fiscal.
Crédito fiscal para veículos “verdes”
Vários créditos fiscais estão disponíveis para o seu negócio se você comprar e usar veículos ecologicamente corretos:
- Crédito de propriedade de reabastecimento de veículos com combustível alternativo (formulário 8911) para compra de propriedade de reabastecimento (bombas de gasolina, etc.)
- Crédito de Veículo Motorizado Alternativo (Formulário 8910) para veículos motorizados alternativos que você colocar em serviço durante o ano fiscal.
- Crédito de biodiesel e combustíveis diesel renováveis (Formulário 8864) para venda ou uso de biodiesel, diesel renovável, mistura de biodiesel, mistura de diesel renovável e pequenos produtos de agrobiodiesel.
Créditos fiscais de investimento “verdes”
O Formulário 3468 é um crédito fiscal geral de investimento que inclui vários créditos diferentes. Alguns desses créditos fiscais estão sendo reduzidos para 22% para construção de imóveis a partir de 2021:
- Propriedade de iluminação solar e energia solar
- Propriedade de célula de combustível qualificada
- Pequena propriedade qualificada de energia eólica
O crédito de investimento para instalações eólicas foi alargado, mas o crédito foi reduzido em 40% para instalações cuja construção começou em 2020.
Outros créditos tributários foram reduzidos de 30% para 26% para construção de imóveis a partir de 2020:
- Para iluminação solar e propriedade de energia solar
- Para propriedade qualificada de célula de combustível
- Para pequenas propriedades qualificadas de energia eólica
Sua empresa pode obter um crédito fiscal para investimentos específicos em economia de energia, de diversas formas. Esses investimentos devem ser em propriedades de crédito para investimento que possam ser depreciadas ou amortizadas.
Para que seu empresa seja elegível para este crédito fiscal de investimento:
- Sua empresa deve possuir ou ter construído o equipamento
- A propriedade deve ser colocada em serviço (estar operacional) no ano em que você recebe o crédito
- O equipamento deve atender a padrões específicos de desempenho e qualidade
O crédito fiscal para investimento solar
Uma parte importante dos créditos fiscais disponíveis para as empresas para poupança de energia é o crédito fiscal para investimento solar. Faz parte das alterações no crédito fiscal feitas em dezembro de 2015 e oferece um crédito fiscal de 30% para empresas que instalam, desenvolvem e/ou financiam propriedades de energia solar. A legislação de dezembro de 2015 estendeu o crédito para tecnologias solares e tecnologias elegíveis para crédito fiscal de produção, com uma redução gradual dos créditos entre 2019 e 2022.
Dedução fiscal para um edifício “verde”
Observação
A dedução fiscal de eficiência energética de edifícios comerciais da Seção 179D só está disponível até dezembro de 2020. Você deve ter construído os sistemas e o edifício e colocado-os em serviço até 31 de dezembro de 2020.
Se pretende revitalizar o seu edifício comercial e transformá-lo num edifício “verde”, pode obter uma dedução fiscal para este efeito. Esta dedução da Seção 179D é para incorporar sistemas de alta energia em seu edifício, como iluminação interna de alta eficiência, HVAC ou sistemas de água quente, de envolventes de edifício eficientes. (A envolvente do edifício é o “envoltório” do edifício – paredes, pisos, janelas, portas e telhados.)
Você pode obter uma dedução de até US$ 1,80 por pé quadrado para áreas de construção que possuem esses novos sistemas, se conseguirem uma redução de 50% nos custos de energia e energia.
Para se qualificar:
- Você deve ser o proprietário ou locatário do edifício comercial.
- Você deve obter uma certificação de que a economia de energia necessária de 50% será alcançada para obter a dedução. É melhor obter essa certificação de um engenheiro qualificado com antecedência. Você pode obter uma dedução parcial de US$ 0,60 por pé quadrado se puder certificar uma redução de 16 2/3% nos custos de energia e energia.
Como posso reivindicar esses créditos fiscais?
Para pequenas empresas que declaram seus impostos comerciais como parte de sua declaração de imposto de renda pessoal, siga estas etapas:
- Primeiro, encontre o formulário de solicitação de crédito para o crédito tributário específico e preencha o formulário.
- Em seguida, adicione as informações do formulário ao Formulário 3800, o Crédito Fiscal Geral.
- Por fim, adicione as informações do Formulário 3800 à sua declaração de imposto de renda.
Parcerias e empresas S devem preencher o formulário para obter o crédito fiscal (não o Formulário 3800).
Para obter o crédito fiscal para investimento em energia, você deve preencher o Formulário 3468, junto com a declaração de imposto de renda de sua empresa. Este é um formulário complicado, então guarde seus recibos e entregue-os ao seu preparador de impostos.
As deduções são um pouco mais fáceis. Essa dedução pode ser incluída na seção “Outras Deduções” da declaração de imposto de renda de sua empresa. Não se esqueça de que você precisará de uma certificação antes ou depois de concluir as atualizações.
Nota: Tal como acontece com todas as coisas do IRS, existem muitas restrições, qualificações e limitações a estes créditos fiscais e deduções fiscais. As informações neste artigo destinam-se apenas a informações gerais e não a conselhos fiscais. Verifique com seu contador antes de tentar aproveitar qualquer uma dessas economias fiscais.
