Seus vendedores devem ser contratados ou funcionários independentes?

Os vendedores podem ser contratados independentes ou funcionários. Descobrir o que é melhor para qualquer empresa pode ser difícil. Muitas empresas preferem que os vendedores sejam considerados contratados independentes porque nenhum imposto e benefício FICA são exigidos da empresa para esses trabalhadores. Mas a empresa deve ter cuidado na forma como trata os trabalhadores, para ter a certeza de que os trabalhadores são realmente independentes.

Vendedores – Opções de status e pagamento

Parece óbvio definir vendedor como um indivíduo envolvido na venda de mercadorias ou serviços. Os vendedores geralmente são classificados como

• Um funcionário (às vezes chamado de funcionário de direito consuetudinário)
• Um contratante independente

A classificação depende do direito do trabalhador de controlar ou dirigir o trabalho que está sendo realizado. O IRS afirma que o que importa é que “o empregador tem o direito legal de controlar os detalhes de como os serviços foram executados”.

Como as regulamentações federais e estaduais determinam o status do vendedor

O IRS considera os trabalhadores como empregados, a menos que haja um motivo convincente para considerá-los como contratados independentes. Baseiam a decisão nos factos do caso específico em comparação com três regras de direito consuetudinário:

• Controle comportamental
• Controle financeiro
• Tipo de relacionamento

O Departamento do Trabalho dos EUA olha de forma diferente para os vendedores externos (aqueles que vendem remotamente) e os vendedores internos (aqueles que trabalham no escritório de vendas). O Fair Labor Standards Act considera os funcionários de vendas externos isentos dos requisitos de salário mínimo. Os funcionários de vendas externas também estão isentos de horas extras, a menos que recebam menos de US$ 684 por semana.

Leis Estaduais e Status do Vendedor

Alguns estados têm leis que tratam da situação dos vendedores. Por exemplo, a lei da Califórnia utiliza as mesmas regras de direito consuetudinário que o IRS, com a finalidade de determinar a elegibilidade para o seguro-desemprego.

Status dos tipos de vendedores

Os vendedores de varejo que vendem diretamente aos consumidores são normalmente considerados funcionários, pagos por comissão, salário ou por hora.

Os vendedores que percorrem uma rota (entregando alimentos ou bebidas, por exemplo) são geralmente empregados, a menos que tenham um investimento substancial nas instalações (não no transporte) utilizadas na execução dos seus serviços.

A maioria dos agentes imobiliários opera como único proprietário. Eles estão em uma categoria especial do IRS chamada “não empregados estatutários”, tratados como autônomos para todos os fins fiscais federais, incluindo imposto de renda e impostos trabalhistas. Os requisitos são que:

• Substancialmente todos os pagamentos pelos seus serviços estão diretamente relacionados com vendas ou outros resultados (não baseados em horas trabalhadas)
• Eles têm um contrato por escrito estabelecendo que não serão tratados como empregados para fins fiscais federais

Os agentes de seguros foram classificados como autônomos para fins de benefícios de aposentadoria, por um tribunal federal em 2019. O tribunal analisou a situação específica em relação ao padrão de direito consuetudinário para tomar essa determinação. Outros tipos de agentes de seguros podem ser classificados de forma diferente.

Alguns estados podem ter requisitos específicos para tratar os agentes de seguros de vida como contratantes independentes. Nova York, por exemplo, considera os agentes de seguros licenciados como contratantes independentes para fins de compensação trabalhista se a pessoa atender a todos os seguintes requisitos:

• Tem renda baseada em vendas (não em horas trabalhadas)
• Um agente de seguros de vida não está recebendo subsídio de treinamento
• Tem um contrato que descreve o serviço que deve ser executado, que pode ser rescindido por qualquer uma das partes a qualquer momento, mediante aviso prévio
• Podem trabalhar no horário que quiserem
• Incorrer em suas próprias despesas (exceto que instalações e suprimentos de escritório podem ser fornecidos pela imobiliária)
• NÃO deve ser tratado como funcionário para fins fiscais estaduais e federais (além do imposto FICA para Previdência Social/Medicare exigido para agentes de seguro de vida em tempo integral)

Vendedores como prestadores de serviços independentes: um caso específico

Um tribunal distrital federal de 2008 ouviu um caso de Iowa que tratava da situação de uma empresa que vende produtos pecuários e da classificação dos vendedores como prestadores de serviços independentes. Dê uma olhada nas conclusões específicas do Tribunal:

• Os vendedores (todos homens, neste caso) não tinham território definido, horas de trabalho definidas e ninguém mais tinha controle sobre quando eles trabalhavam. Todos esses três fatores indicam uma situação de contratante independente.
• Todos os vendedores tinham treinamento, que consistia em “acompanhar”, dar conselhos ou seminários, mas grande parte do treinamento tinha a ver com as especificidades dos produtos vendidos, e não com detalhes de como vender. O Tribunal decidiu que este factor era apenas “minimamente” decisivo.
• Não havia exigência de que os vendedores apresentassem relatórios escritos, embora alguns os apresentassem voluntariamente.
• Os vendedores eram pagos por comissão, mas podiam empatar com a comissão da semana seguinte; a comissão indica o status de contratado independente, mas o sorteio indicava o salário e o status do funcionário. Este fator não foi considerado na avaliação.
• As despesas foram pagas pela empresa e os vendedores receberam um veículo para fazer ligações de vendas e entregar produtos. Ambos os fatores indicam uma relação de emprego.
• Os vendedores não investiram em instalações para utilizar no desempenho de suas funções; eles foram reembolsados ​​por suas despesas. A falta de investimento em instalações e de reembolso indicam uma relação empregador-empregado.
• Dois dos vendedores relataram trabalhar para outras empresas – poucos para serem considerados um fator na decisão.
• Tanto o vendedor quanto a empresa poderiam encerrar o relacionamento a qualquer momento, indicando situação empregatícia.
• Por fim, os vendedores afirmaram que não recebiam benefícios de saúde ou outros benefícios aos empregados.

Então, qual foi a conclusão do Tribunal?

Embora vários factores indicassem uma relação de contratante independente, o Tribunal não considerou os itens do contratante independente suficientemente convincentes para alterar o estatuto destes vendedores de empregados para contratantes independentes.