Table of Contents
Taxas do administrador sucessor
Um administrador sucessor é um indivíduo que intervém e assume o controle quando o fiduciário ou concedente – a pessoa que criou e financiou o fideicomisso – fica incapacitado ou morre. Na maioria dos casos, o concedente de um trust atua como administrador durante sua vida.
Os honorários do administrador sucessor são ditados pelos termos do contrato fiduciário ou pela lei estadual. Essas leis geralmente fornecem diretrizes sobre o que é considerado uma “taxa razoável” com base na complexidade do trust, quanto tempo levará para administrar e liquidar e se o patrimônio do fiduciário está sujeito a impostos sobre heranças. As leis também levam em consideração se a validade do trust ou a escolha do administrador sucessor provavelmente será ou foi contestada pelos beneficiários do trust.
Honorários advocatícios
Essas taxas também são determinadas pelos termos do contrato fiduciário ou pela lei estadual. Geralmente são calculados de forma semelhante aos honorários do administrador sucessor.
Taxas de contabilidade
As taxas contábeis variam dependendo do valor geral do trust e do tipo de ativos que ele possui. Um “pequeno” trust baseado no seu valor global pode possuir 25 acções e obrigações diferentes, e isto poderia gerar mais em termos de taxas contabilísticas do que um trust maior e mais valioso que possui apenas uma residência principal, uma conta bancária e um CD.
Se o patrimônio do concedente estiver sujeito a impostos sobre heranças em nível estadual ou federal, os honorários contábeis também poderão incluir a preparação e apresentação dessas declarações fiscais. Embora a isenção do imposto predial federal para um indivíduo seja de US$ 12,06 milhões em 2022, os limites estaduais costumam ser consideravelmente menores.Algumas propriedades que não deveriam impostos ou exigiriam retorno em nível federal ainda podem ter que arcar com essas despesas em nível estadual.
Taxas de avaliação e avaliação de negócios
Taxas de avaliação e avaliação de negócios serão necessárias para determinar os valores da data de falecimento de imóveis e bens pessoais, incluindo joias, antiguidades, obras de arte, barcos e carros. Os interesses comerciais detidos pelo trust também devem ser valorizados.
As taxas de avaliação de bens pessoais podem variar de algumas centenas a alguns milhares de dólares, enquanto as taxas de avaliação de empresas normalmente custam vários milhares de dólares.
Taxas diversas
Taxas diversas podem variar desde o custo de postagem para enviar documentos para beneficiários fiduciários e autoridades fiscais até custos associados ao seguro, armazenamento, envio e movimentação de bens pessoais.
O resultado final
Depois de somar todas essas taxas e custos, você provavelmente poderá contar com um acordo de confiança entre menos de 1% e até 5% do valor de seus ativos. Isso não inclui impostos sobre bens ou renda que possam ser devidos e pagáveis durante o curso da administração fiduciária. Compare isso com o custo de liquidação de seu patrimônio por meio de tribunal de sucessões, que pode variar de 3% a 8% do valor de seus ativos.
