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O lucro é a receita restante após o pagamento de todos os custos. Esses custos incluem mão de obra, materiais, juros sobre dívidas e impostos. O lucro geralmente é usado para descrever a atividade de uma empresa. Mas todo mundo que tem renda tem lucro. É o que sobra depois de pagar as contas.
O lucro é a recompensa aos empresários por investirem. Nas pequenas empresas, é pago diretamente como receita. Nas empresas, muitas vezes é pago na forma de dividendos aos acionistas.
Quando as despesas são maiores que as receitas, isso é chamado de “perda”. Se uma empresa sofrer perdas por muito tempo, ela irá à falência.
Principais conclusões
- O lucro é a receita restante após a liquidação de todas as despesas.
- Três formas de lucro são lucro bruto, lucro operacional e lucro líquido.
- A margem de lucro mostra quão bem uma empresa utiliza a receita.
- O lucro impulsiona o capitalismo e as economias de mercado livre.
- Aumentar a receita e cortar custos aumentam os lucros.
Tipos de lucro
As empresas usam três tipos de lucro para examinar diferentes áreas de suas empresas. Eles são lucro bruto, lucro operacional e lucro líquido.
Lucro bruto
O lucro bruto subtrai o custo dos produtos vendidos (CPV) do total de vendas. Os custos variáveis são apenas aqueles necessários para produzir cada produto, como trabalhadores de montagem, materiais e combustível. Não inclui custos fixos, como fábricas, equipamentos e departamento de recursos humanos. As empresas comparam linhas de produtos para ver qual é mais lucrativa.
Lucro operacional
O lucro operacional inclui custos variáveis e fixos. Como não inclui determinados custos financeiros, também é comumente chamado de “EBITDA”.
Observação
O EBITDA (que exclui a depreciação) é muito mais comumente usado do que o EBITA, que inclui a depreciação.
Isso significa lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização. É o mais utilizado, principalmente para empresas de serviços que não possuem produtos.
Lucro líquido
O lucro líquido inclui todos os custos. É a representação mais precisa de quanto dinheiro a empresa está ganhando. Por outro lado, pode ser enganoso. Por exemplo, se a empresa gera muito dinheiro e investe num mercado de ações em alta, pode parecer que está indo bem. Mas pode apenas ter um bom departamento financeiro e não estar a ganhar dinheiro com os seus produtos principais.
As empresas analisam todos os três tipos de lucro usando a margem de lucro. Esse é o lucro, seja bruto, operacional ou líquido, dividido pela receita.
Observação
A margem de lucro revela quão bem a empresa utiliza sua receita.
Um índice alto significa que gera muito lucro para cada dólar de receita. Um índice baixo significa que os custos da empresa estão prejudicando seus lucros. Os índices diferem de acordo com cada setor.
As margens de lucro permitem que os investidores comparem o sucesso das grandes empresas com o das pequenas. Uma grande empresa terá muito lucro devido ao seu tamanho. Mas uma pequena empresa pode ter uma margem maior e ser um investimento melhor porque é mais eficiente.
As margens também permitem que os investidores comparem uma empresa ao longo do tempo. À medida que a empresa cresce, seu lucro aumentará. Mas se não se tornar mais eficiente, a sua margem poderá cair.
Fórmula de lucro
O lucro é calculado pela seguinte fórmula:
π = R – C
- Onde π (o símbolo de pi) = lucro
- Receita = Preço (x)
- C = Custo fixo, como o custo de uma construção + Custo variável, como o custo de produção de cada produto (x)
- x= número de unidades.
Por exemplo, o lucro de uma criança que vende limonada pode ser:
π = $ 20,00 – $ 15,00 = $ 5,00
- R = $0,10 (Preço de cada xícara) (200 xícaras) = $20,00
- C = US$ 5,00 (para madeira para construir barraca de limonada) + US$ 0,05 (para o custo de açúcar e limões por xícara)(200 xícaras vendidas) = US$ 5,00 + US$ 10,00 = US$ 15,00
Motivo de lucro
O objetivo da maioria das empresas é aumentar os lucros e evitar perdas. Essa é a força motriz por trás do capitalismo e da economia de mercado livre. A motivação do lucro impulsiona as empresas a criar novos produtos e serviços criativos. Eles então os vendem para o maior número de pessoas. Mais importante ainda, eles devem fazer tudo da maneira mais eficiente possível. A maioria dos economistas concorda que a motivação do lucro é a forma mais eficiente de alocar recursos económicos. Segundo eles, a ganância é boa.
Duas maneiras infalíveis de aumentar o lucro
Existem apenas duas maneiras de aumentar o lucro.
Aumentar a receita
A receita pode ser aumentada aumentando os preços, aumentando o número de clientes ou expandindo o número de produtos vendidos a cada cliente.
O aumento dos preços aumentará as receitas se houver procura suficiente. Os clientes devem querer o produto o suficiente para pagar preços mais elevados. Aumentar o número de clientes pode custar caro. Requer mais marketing e vendas. Expandir o número de produtos vendidos a cada cliente é menos dispendioso. O truque é entender seu cliente bem o suficiente para saber quais produtos relacionados ele pode querer.
Cortar custos
Reduzir custos é um bom método até certo ponto. Isso torna a empresa mais eficiente e, portanto, mais competitiva. Uma vez que os custos diminuam, a empresa pode reduzir os preços para roubar negócios de seus concorrentes. Também pode usar essa eficiência para melhorar o serviço e reagir mais rapidamente.
Observação
O maior item do orçamento geralmente é mão de obra.
As empresas que desejam aumentar rapidamente os lucros demitirão trabalhadores. Isto é perigoso. Com o tempo, a empresa perderá habilidades e conhecimentos valiosos. Se um número suficiente de empresas fizer isso, isso poderá levar a uma recessão económica. Não haveria trabalhadores suficientes com bons salários para impulsionar a procura. A mesma coisa acontece quando as empresas terceirizam empregos para países de baixo custo.
Como o lucro impulsiona o mercado de ações
Os lucros também são conhecidos como “ganhos”. As empresas públicas listadas no mercado de ações anunciam-nas a cada três meses em relatórios trimestrais. Isso ocorre durante a temporada de lucros. Eles também prevêem ganhos futuros.
A temporada de lucros afeta significativamente o desempenho do mercado de ações.Se os lucros forem superiores ao previsto, o preço das ações da empresa geralmente sobe. Se os ganhos forem inferiores ao esperado, os preços geralmente cairão.
É especialmente importante observar as épocas de ganhos nas fases de transição do ciclo económico. Se os lucros melhorarem melhor do que o esperado após uma situação mínima, a economia poderá estar a sair da recessão. Está caminhando para a fase de expansão do ciclo de negócios. Relatórios de lucros fracos podem sinalizar uma recessão.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a diferença entre receita e lucro?
A receita é a receita total que uma empresa obtém em um período específico. O lucro é a receita menos despesas, custos operacionais e pagamentos de dívidas.
O lucro é a coisa mais importante nos negócios?
Várias empresas articularão de forma diferente o lugar do lucro na sua missão global. Independentemente de onde se enquadre na declaração de missão, o lucro é fundamentalmente importante para o sucesso de um negócio.
O que é uma demonstração de lucros e perdas?
Uma demonstração de lucros e perdas, normalmente conhecida como “P&L” ou “demonstração de resultados”, é um resumo de todas as receitas e despesas de uma empresa em um período específico. É um dos documentos financeiros mais importantes que uma empresa gera, visto que é regularmente utilizado por investidores e gestores para avaliar a saúde financeira de uma empresa.
