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O IRS fornece um processo para apresentação eletrônica de declarações de impostos federais, incluindo impostos de renda de pessoas físicas e jurídicas e impostos sobre folha de pagamento de empresas. Isso é conhecido como arquivamento eletrônico.
O que é arquivo eletrônico?
E-File é um termo geral para apresentação de declarações fiscais online e um método específico para declaração de impostos.
Para sua declaração de imposto de renda individual (Formulário 1040 ou 1040-SR), você pode registrar on-line usando o IRS Free File se sua renda bruta ajustada (AGI) for de US$ 72.000 ou menos. Se o seu AGI estiver acima de US$ 72.000, você pode usar formulários preenchíveis com arquivo gratuito.
Como usar o arquivo eletrônico para empresas
Para declarações de imposto de renda empresarial, você pode usar o sistema IRS Modernized e-File (MeF):
- Formulário 1065 para parcerias e LLCs com vários membros
- Formulário 1120 para empresas
- Formulário 1120-S para empresas S
- Formulário 1120-F para empresas estrangeiras
- Formulário K-1 para parceiros, membros LLC e proprietários de empresas S.
Você também pode usar o sistema MeF para preencher declarações de impostos trabalhistas, incluindo:
- Formulário 940 declaração de imposto de desemprego federal anual (FUTA)
- Formulário 941 relatório fiscal trimestral
- Formulário 943 declaração anual de imposto federal para funcionários agrícolas
- Formulário 944 relatório fiscal anual
- Formulário 945, declaração anual de imposto de renda federal retido na fonte
Para usar o MeF, você precisará encontrar um provedor autorizado para enviar esses formulários para você. Aqui está uma lista de provedores MeF autorizados pelo IRS para diferentes tipos de formulários.
Observação
Há uma diferença entre preencher formulários e enviar pagamentos de impostos. E-File é para preencher formulários. Para efetuar pagamentos com seu depósito, você poderá utilizar o arquivo eletrônico, dependendo do tipo de formulário.
Para efetuar pagamentos sem preencher o formulário, você pode usar o sistema IRS EFTPS.
Formulários fiscais que você pode enviar por e-mail
As opções de arquivamento eletrônico são diferentes para diferentes tipos de negócios.
As declarações de imposto de renda de empresas e empresas S devem ser preenchidas usando software aprovado ou um profissional tributário que seja um fornecedor autorizado de arquivos eletrônicos. Esta opção deve ser usada se você for uma LLC que opte por ser tributada como uma corporação ou corporação S.
Certos formulários fiscais corporativos não podem ser preenchidos eletronicamente se forem preenchidos individualmente, incluindo:
- 1120-C (anteriormente 990-C) Associação Cooperativa de Agricultores
- 1120-FSC Corporações de Vendas Externas
- Associação de Moradores 1120-H
- 1120-IC-DISC Cobrança de Juros Vendas Domésticas Internacionais
- Fundos de desativação nuclear 1120-ND
- 1120-REIT Fundo de Investimento Imobiliário
- Empresas de investimento regulamentadas 1120-RIC
- Fundos de liquidação 1120-SF
- Retorno alterado 1120X
No entanto, se estes formulários forem preenchidos eletronicamente como parte de uma declaração fiscal consolidada, eles poderão ser anexados como PDFs.
Declaração de imposto de renda pessoal para empresáriospode ser arquivado usando o sistema IRS FreeFile, incluindo:
- Anexo C para proprietários individuais e LLCs de membro único
- Cronograma K-1 para parceiros, proprietários de empresas S e membros LLC
Retornos de informaçõespode ser arquivado por e-mail usando o sistema IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE), incluindo:
- 1099 formulários
- 1099-NEC para não funcionários
Declarações fiscais de emprego empresarial Você pode fazer pagamentos de impostos trabalhistas usando o sistema IRS EFTPS. Esses formulários incluem:
- Formulário 940
- Formulário 941
- Formulário 944
Impostos especiais de consumo e impostos sobre usotambém pode ser arquivado usando o sistema e-File.
Duas partes do arquivo eletrônico: arquivamento e pagamento
O sistema do IRS tem duas partes: preenchimento de formulários e pagamento de impostos.
Se você registrar eletronicamente, poderá pagar seus impostos junto com a declaração eletrônica usando a retirada eletrônica de fundos, disponível com o software de preparação de impostos ou por meio do seu preparador de impostos.
Pagar impostos por telefone ou Internet usando cartão de débito ou crédito também é uma opção, independentemente de você registrar eletronicamente ou não.
Arquivamento e pagamento de imposto de renda empresarial
A maioria das pequenas empresas apresenta suas declarações fiscais comerciais no Anexo C junto com suas declarações fiscais pessoais. Nesse caso, você pode apresentar sua declaração de imposto de renda comercial junto com sua declaração pessoal, de várias maneiras.
- Use um preparador de impostos, como um CPA ou Agente Inscrito, que esteja autorizado pelo IRS a enviar declarações fiscais por e-mail. Você pode perguntar ao seu preparador de impostos atual se ele ou ela envia arquivos eletrônicos (a maioria o faz) ou encontrar um provedor aprovado pelo IRS que possa ajudá-lo com o arquivo eletrônico.
- Use um dos serviços de software de preparação de impostos, como TurboTax, TaxACT ou H&R Block AtHome. Todos incluem arquivamento eletrônico em seus pacotes de software fiscal.
- Use o sistema de arquivos gratuitos do IRS, que orienta você no processo de preenchimento on-line ou criação de formulários preenchíveis, dependendo de sua renda bruta ajustada.
Se o seu negócio for uma parceria, corporação ou corporação S, você provavelmente desejará usar um preparador de impostos para ajudá-lo a criar sua declaração de imposto de renda corporativa e registrar seus impostos corporativos.
Opções de pagamento para impostos sobre a renda de pequenas empresas
Se você pagar o imposto de renda de sua empresa junto com sua declaração de imposto de renda pessoal, poderá pagá-los de várias maneiras. Você pode usar a transferência eletrônica de fundos, disponível através do seu preparador de impostos, ou pode usar um software de preparação de impostos.
Você precisará fornecer informações sobre o número de roteamento e o número da conta da sua conta bancária. Você não pode usar esta opção com o Formulário 943 e o Formulário 945.
Você também pode pagar usando cartão de crédito ou débito, por meio de um provedor de serviços. Veja a lista de provedores de serviços de pagamento eletrônico aprovados pelo IRS e suas taxas. Esta lista também inclui provedores combinados de arquivos eletrônicos e pagamentos eletrônicos.
Pagamentos com cartão de crédito e débito não são aceitos para estes formulários do IRS: 720, 990, 1120, 2290, 7004 e 8868.
Pagamento de impostos comerciais com EFTPS
Você pode se inscrever e usar o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) para pagar todos os impostos comerciais, incluindo impostos trabalhistas, impostos de renda corporativos e impostos especiais de consumo.
E o Cupom Fiscal Federal 8109?
O Formulário 8109-B do Cupom de Depósito Fiscal Federal foi usado antes de 2011 para fazer depósitos para impostos sobre folha de pagamento, imposto de renda corporativo e outros depósitos fiscais. Agora, o IRS não aceitará cupons de depósito.
Você deve usar o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) para todos os impostos trabalhistas federais que foram preenchidos anteriormente com o Cupom de Pagamento 8109.
Para obter uma lista completa de formulários do IRS que podem ser preenchidos eletronicamente, acesse a lista de arquivos eletrônicos do IRS.
