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O termo “sob acordo datado” (UAD) é normalmente usado em conexão com um trust vivo. Aparece em instrumentos de trust – os documentos de formação do trust – para estabelecer que um trust vivo e irrevogável foi formado. Instituições financeiras e outras dependem da designação UAD para fins fiscais e outros.
Fundos vivos revogáveis vs. irrevogáveis
Um trust revogável é aquele que pode ser alterado a qualquer momento pelo concedente, a pessoa que o formou. O concedente geralmente atua como administrador de seu próprio fideicomisso revogável. Eles mantêm o controle dos ativos que financiaram e colocaram no trust e se reservam o direito de alterar os termos do trust a qualquer momento, desde que ainda estejam mentalmente saudáveis.
Observação
O concedente de um fideicomisso revogável pode revogar ou dissolver o fideicomisso e recuperar sua propriedade se decidir que o fideicomisso não atende mais aos seus propósitos.
O concedente deve renunciar depois de formar e financiar um fundo irrevogável. Outra pessoa deve atuar como administrador, seja um indivíduo ou uma instituição financeira. O concedente reserva-se o direito de nomear o administrador nos documentos de constituição do trust.
O concedente de um trust irrevogável não pode recuperar sua propriedade depois que ela for transferida para a propriedade do trust. Eles o abandonam para sempre quando o financiam no fundo. Eles não podem revogar o trust ou alterar qualquer um de seus termos depois de formado.
Por que alguém escolheria tal confiança? Os trustes irrevogáveis oferecem muitos benefícios fiscais e de proteção de ativos que os trustes revogáveis não oferecem, embora ambos os tipos de trustes evitem o inventário. Os ativos mantidos em um trust irrevogável não contribuem para o patrimônio do concedente para fins de imposto sobre heranças, porque tecnicamente não são mais propriedade desse indivíduo.
A designação UAD identifica uma confiança irrevogável
Um trust é designado como trust irrevogável quando o termo “UAD”, ou às vezes “U/A”, aparece no instrumento de trust. A designação informa a uma instituição que o concedente e o administrador são dois indivíduos distintos e que o administrador controla os ativos que foram colocados no trust.
O instrumento de confiança pode ser: “John Doe, administrador do Jane Doe Living Trust UAD 17/02/2021”. Isto diz a uma instituição financeira ou outra entidade quatro coisas:
- John é o administrador.
- Jane é a concedente.
- Jane não controla a confiança.
- O trust foi constituído por instrumento datado de 17 de fevereiro de 2021.
Designações UDT
Significa exatamente o oposto quando o termo “U/D/T” ou “UDT” aparece em um instrumento fiduciário. UDT significa “sob declaração de fideicomisso” e isso indica que o concedente e o administrador são o mesmo indivíduo. O concedente mantém o controle sobre os ativos que colocou no trust, e só pode fazer isso se o trust for revogável.
Uma palavra sobre confianças testamentárias
Uma confiança testamentária é algo completamente diferente. Está criadodepoiso concedente morreu, não durante sua vida, portanto, é um fideicomisso irrevogável por padrão. O concedente não pode alterar, porque já faleceu.
Observação
Os termos e beneficiários de um fideicomisso testamentário baseiam-se nas instruções contidas no testamento do falecido, portanto, um fideicomisso testamentário sempre carrega uma designação UAD.
O concedente pode alterar ou revogar um fideicomisso testamentário a qualquer momento, simplesmente alterando seu testamento, mas o fideicomisso não entra em vigor até sua morte. Eles não podem mais revogá-lo ou alterá-lo nesse ponto. O concedente e o administrador devem ser duas pessoas distintas, porque o concedente já faleceu no momento em que o fideicomisso é formado.
Este tipo de fideicomisso é normalmente criado pelo executor dos bens do falecido como parte do processo de inventário, de acordo com os desejos do falecido, conforme contido em seu testamento. O instrumento fiduciário deve citar o nome do concedente falecido, o nome do administrador nomeado e o estado em que foi criado nos termos do testamento do falecido. Deve indicar que o concedente é falecido.
NOTA: As informações contidas neste artigo não pretendem ser aconselhamento jurídico e não substituem o aconselhamento jurídico. Se você está pensando em formar um trust, consulte um advogado de planejamento patrimonial que pode aconselhá-lo sobre os prós e os contras dos diferentes tipos de trust e como eles podem atender às suas necessidades se você estiver pensando em formar um.
