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Como você sabe, os impostos são uma daquelas consequências difíceis de evitar. No entanto, existem formas de reduzir a sua carga fiscal, reduzindo o rendimento tributável proveniente de juros, dividendos e ganhos de capital. Existem duas maneiras principais de organizar seus investimentos que minimizarão os impostos que você paga.
- Possuir investimentos geradores de juros dentro de contas de aposentadoria isentas de impostos e com impostos diferidos.
- Investimentos próprios geradores de ganhos de capital e dividendos qualificados fora das contas de aposentadoria.
Este processo de escolha de quais tipos de contas mantêm investimentos específicos é chamado de “localização de ativos”.
Ativos que melhor se enquadram em contas de aposentadoria
Existem várias razões pelas quais as estratégias de localização de activos funcionam para reduzir o rendimento tributável. Em primeiro lugar, os rendimentos de juros e as mais-valias de curto prazo são tributados a uma taxa mais elevada do que as mais-valias de longo prazo e os rendimentos de dividendos qualificados.Portanto, os activos que produzem rendimentos de juros ou ganhos de capital de curto prazo são melhor atribuídos a contas de reforma.
Benefícios de ganhos de curto prazo em contas de aposentadoria
Quando você mantém investimentos que rendem juros ou realiza ganhos de capital de curto prazo dentro de uma conta de aposentadoria, você cria poupanças. Os fundos mútuos são um bom exemplo destes tipos de investimentos – mesmo que um investidor individual mantenha as suas cotas de fundos mútuos, o fundo pode distribuir ganhos de curto prazo aos investidores ao longo do ano.
Os pagamentos de fundos mútuos estariam sujeitos ao imposto de renda se fossem mantidos em uma conta de corretagem, mas não são relatados como renda tributável quando são mantidos em uma conta de aposentadoria com imposto diferido. A única vez que você relata essa renda – e paga impostos sobre o dinheiro – é quando faz um saque. Como se trata de contas de aposentadoria, os saques geralmente serão feitos com uma faixa de impostos mais baixa mais tarde na vida.
Observação
Acumulações e transferências de uma conta de aposentadoria para outra – como quando você muda de emprego – não contam como retiradas e não criam uma situação fiscal, desde que sejam feitas de maneira adequada.
Desvantagens dos ganhos de longo prazo em contas de aposentadoria
Quando um investidor possui um ativo há mais de um ano, os ganhos que o ativo produz são considerados de longo prazo e são tributados a uma taxa mais favorável. Dependendo do seu rendimento anual global, os ganhos de capital a longo prazo podem não ser tributados. No entanto, quando você possui investimentos que geram dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo dentro da conta de aposentadoria com imposto diferido, você nega essas taxas de imposto mais baixas e mais favoráveis. Todos os saques de contas de aposentadoria com imposto diferido são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda, portanto, não importa se são ganhos de curto ou longo prazo.
Investimentos que cabem fora das contas de aposentadoria
Uma vez que os benefícios dos ganhos a longo prazo são negados por contas de reforma com impostos diferidos, esses investimentos podem caber melhor numa conta de corretagem tributável. As contas de corretagem padrão não oferecem os mesmos incentivos fiscais que as contas de aposentadoria, mas você tem mais flexibilidade sobre como será afetado pelos impostos sobre investimentos.
Você não só pode controlar quando vende um ativo para aproveitar os ganhos de capital de longo prazo, mas também pode tirar vantagem das perdas. Quaisquer ativos que apresentem prejuízo podem ser vendidos para gerar uma perda de capital. As perdas de capital podem ser usadas para compensar outros ganhos de capital obtidos naquele ano fiscal. Se você tiver mais perdas do que ganhos, poderá usar as perdas para compensar sua renda, mas isso está limitado a uma dedução de no máximo US$ 3.000 por ano fiscal.
Observação
Você não pode compensar ganhos com perdas de capital de investimentos quando as perdas ocorrem em contas de aposentadoria.
Um exemplo simplificado de como a localização de ativos reduz sua conta fiscal
Abaixo está um exemplo simplificado que mostra como a localização do ativo reduz sua conta fiscal. Este exemplo tem alocação de 50% do capital de investimento em ações ou fundo mútuo de ações e 50% em títulos ou certificados de depósito (CDs).
Nesse caso, o proprietário mantém todas as ações e fundos mútuos de ações em seu acordo individual de aposentadoria (IRA) e mantém todos os seus títulos e CDs em uma conta de corretagem que não seja de aposentadoria.
Estratégia de localização 1: portfólio não fiscalmente eficiente
- Conta IRA:US$ 100.000 em ações e fundos mútuos de ações
- Conta sem aposentadoria:US$ 100.000 em títulos/CDs com rendimento médio de 5%
Os $ 100.000 na conta não previdenciária produzem $ 5.000 de renda tributável que flui para a declaração de imposto de renda a cada ano.
Estratégia de localização 2: portfólio com eficiência fiscal
- Conta IRA:US$ 100.000 em títulos ou CDs com rendimento médio de 5%
- Conta sem aposentadoria:US$ 100.000 em ações e fundos mútuos de ações
Ao colocar os títulos e CDs na conta de aposentadoria, nenhuma receita de juros tributável é informada para o ano (a menos que você opte por fazer saques de sua conta IRA).
Os ganhos de capital devem ser reportados todos os anos, mas agora, quando há perdas, podem ser usados para compensar ganhos de capital. Quando você tem ganhos de capital de longo prazo na conta que não são de aposentadoria, eles são tributados a uma taxa mais baixa do que a receita de juros e, em alguns casos, nem são tributados.
Observação
- Você pode usar fundos de índice passivos para reduzir suas distribuições anuais de ganhos de capital. Você também pode transferir os fundos mútuos para a conta de aposentadoria e deixar apenas ações em sua conta de corretagem – adiando quaisquer impostos sobre distribuições de fundos e dando-lhe controle total sobre os ganhos que você obtém em sua conta de corretagem (e os impostos que você paga sobre eles).
Comparando o passivo fiscal
Suponha que você tenha uma renda anual de $ 81.000 no ano fiscal de 2021, o que o colocará na faixa de imposto de 22%.Na primeira carteira, com $5.000 de rendimentos de juros tributáveis, você pagaria $1.100 em impostos sobre os $5.000 de rendimentos de juros.
Na segunda carteira, os ganhos num determinado ano dependeriam do desempenho do mercado nesse ano. Vamos supor que as ações e os fundos de ações retornaram US$ 5.000 na conta de não aposentadoria, mas todos os ganhos vieram de ativos de longo prazo. Portanto, em vez da taxa de imposto de 22% que você pagaria sobre a renda ordinária, esses ganhos estariam sujeitos à taxa mais favorável de ganhos de capital de 15%.Isso significa que a fatura fiscal total sobre esses ganhos de 5.000 dólares seria de 750 dólares – uma poupança fiscal de 350 dólares em comparação com a primeira carteira.
Mantenha suas reservas reservadas
É claro que o bom senso diz que você não investiria todo o dinheiro da sua conta que não seja de aposentadoria em ações e fundos mútuos de ações. Você deve manter uma quantia adequada de dinheiro em reservas de caixa em contas não relacionadas à aposentadoria como fundo de emergência.
As reservas de dinheiro em fundos de emergência são normalmente investidas em mercados monetários, CDs e outros investimentos seguros que irão gerar rendimentos tributáveis. Embora isso possa não ser ideal do ponto de vista da alocação de ativos, é muito mais fácil sacar dinheiro de contas que não sejam de aposentadoria, por isso é melhor manter lá os fundos de emergência.
A Saude Teu não presta consultoria fiscal, de investimento ou serviços financeiros. As informações são apresentadas sem considerar os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.
