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Compreender a diferença entre o fluxo de caixa do negócio e os lucros ou lucro líquido pode significar a diferença entre o sucesso e o fracasso do seu negócio. Os lucros ficam bem em seus relatórios de negócios e podem ajudá-lo a obter financiamento, mas o fluxo de caixa pode ser mais importante para manter seu negócio funcionando em tempos difíceis.
Este artigo explorará os conceitos de lucro e fluxo de caixa, o papel que desempenham em uma empresa para fins contábeis e fiscais e quando cada um deles é mais importante.
Principais conclusões
- O fluxo de caixa é o fluxo diário de dinheiro em sua conta corrente comercial e outras fontes de dinheiro rápido.
- Os lucros da empresa são a receita da sua empresa menos as despesas da sua empresa em um demonstrativo contábil e em sua declaração de imposto de renda.
- A principal diferença entre esses dois conceitos é que os lucros incluem alguns tipos de despesas não monetárias.
- O fluxo de caixa é importante ao iniciar um negócio e em tempos de vendas baixas.
- Os lucros são importantes para convencer credores e investidores da viabilidade do seu negócio a longo prazo.
Lucros empresariais e lucro líquido
Lucros e lucro líquido são frequentemente confundidos. Eles significam basicamente a mesma coisa, mas em contextos diferentes para o seu negócio. O lucro é uma demonstração contábil que mostra o resultado da subtração das despesas da receita de uma empresa. Por exemplo, se uma empresa tiver uma receita anual de $ 50.000 e despesas de $ 30.000, a empresa terá um lucro de $ 20.000.
Uma empresa relata seus lucros em uma demonstração de lucros e perdas (P&L) (às vezes chamada de demonstração de resultados), mostrando as receitas e despesas da empresa durante um período de tempo.
O lucro líquido é calculado de forma semelhante aos lucros, começando com o lucro bruto do negócio e subtraindo vários tipos de despesas para obter o valor total do lucro líquido. O Internal Revenue Service (IRS) usa o termo “lucro líquido” nas declarações de impostos comerciais.
Por exemplo, um único proprietário pode calcular o rendimento líquido do seu negócio no Anexo C como parte da declaração de imposto pessoal do proprietário. Em seguida, o cálculo do lucro líquido é incluído na declaração de imposto de renda pessoal do proprietário, Formulário 1040/1040-SR, juntamente com todo o restante da renda do empresário.
Caixa e fluxo de caixa
Dinheiro significa dinheiro em caixa, um ativo de propriedade de uma empresa que tem valor porque pode ser usado para pagar despesas sem demora. Os tipos de dinheiro são conta corrente comercial, poupança, conta do mercado monetário e outros tipos que você pode usar imediatamente para pagamentos.
Observação
Alguns outros tipos de ativos comerciais são chamados de “equivalentes de caixa” porque podem ser convertidos rapidamente em dinheiro para pagar contas. Os tipos mais comuns são contas a receber (dinheiro devido por clientes), títulos negociáveis (ações e títulos) e estoques.
O fluxo de caixa refere-se à movimentação de dinheiro para dentro e para fora de sua empresa, geralmente por meio de sua conta corrente comercial. Se o fluxo de caixa líquido for positivo (mais dinheiro entrando do que saindo), isso é bom para o seu negócio. Se for negativo, entretanto, significa que sua empresa está gastando mais do que arrecada dos clientes.
As empresas monitoram e relatam seu fluxo de caixa ao longo de um ano em uma demonstração de fluxo de caixa. A demonstração começa com caixa e equivalentes de caixa no início do ano e termina com esse valor no final do ano.
Os tipos de atividades de entrada e saída de dinheiro durante o ano são:
- Mudanças nas atividades operacionais, incluindo dinheiro proveniente de pagamentos de clientes, pagamentos em dinheiro de contas, depreciação e amortização de ativos importantes e mudanças no valor de outros ativos
- Entrada e saída de dinheiro de investimentos
- Entrada e saída de financiamento
O resultado é a variação de caixa e equivalentes de caixa do ano.
Como funcionam o fluxo de caixa e os lucros
Para entender a diferença entre fluxo de caixa e lucros, vamos dar uma olhada hipotética na atividade de uma conta bancária empresarial. Há $ 3.000 em sua conta bancária provenientes das vendas deste mês e dos meses anteriores. Você precisa pagar o aluguel do seu escritório no valor de $ 1.100. Você também precisa pagar serviços públicos (US$ 220) e o freelancer que o ajudou no projeto de web design (US$ 850). Isso retira US$ 2.170 da sua conta bancária comercial, restando US$ 830.
Este mês é o final de um trimestre. Seu lucro trimestral em sua demonstração de lucros e perdas é de $ 5.200. Mas mesmo que você tenha obtido lucro, você não pode sacar mais de US$ 830 para pagar a si mesmo como proprietário da empresa porque não tem dinheiro suficiente.
Contas que afetam os lucros, mas não o fluxo de caixa
Os fluxos de caixa mostram a liquidez de um negócio. Liquidez é a disponibilidade de dinheiro para gastos e investimentos.A lucratividade, por sua vez, mostra a receita versus despesas do seu negócio, e algumas dessas despesas não são gastas em dinheiro. Aqui estão alguns exemplos:
A depreciação é uma despesa não monetária do seu negócio. É um conceito contábil que reduz o valor dos ativos depreciáveis para uma demonstração de lucros e perdas, afetando assim os lucros do seu negócio, mas não o seu fluxo de caixa.
O estoque e o custo dos produtos vendidos também afetam os lucros, mas não necessariamente o caixa devido ao momento das despesas. Por exemplo, você pode ter comprado produtos para colocar em estoque, incluindo produtos que ainda não vendeu.
Observação
O Departamento de Extensão e Desenvolvimento de Negócios da Iowa State University oferece uma análise detalhada de como diferentes tipos de transações comerciais afetam os lucros versus o fluxo de caixa.
Métodos contábeis para fluxo de caixa e lucros
As empresas podem usar um de dois métodos contábeis – caixa e acumulação. Na contabilidade de caixa, você deduz as despesas comerciais e adiciona as receitas comerciais no ano em que foram recebidas ou pagas. Porém, na contabilidade de exercício, a receita é recebida quando a conta ou fatura é enviada e as contas devem ser reconhecidas quando recebidas.
Na contabilidade de exercício, seu fluxo de caixa e seus lucros são duas coisas diferentes, principalmente no final do ano. Por exemplo, digamos que você enviou a um cliente uma fatura de US$ 3.100 em 15 de dezembro e o cliente só pagou em janeiro. Agora você tem uma venda de $ 3.100 em seu demonstrativo de lucros e perdas, mas o dinheiro não está no banco – o que significa que ainda não há dinheiro. A receita é reconhecida do ano em sua demonstração de resultados.
Da mesma forma, se você receber uma fatura de US$ 8.000 no final do ano e não pagar até janeiro, poderá colocar a despesa em sua declaração fiscal do ano, mesmo que sua demonstração de fluxo de caixa não a inclua.
O que é mais importante: lucros ou fluxo de caixa?
Tanto os lucros quanto o dinheiro são importantes para as empresas por diferentes razões.
É possível apresentar lucro e ter um fluxo de caixa negativo. Também é possível ter um fluxo de caixa positivo e aumentar as vendas, mas não ter lucro.
Para uma pequena empresa que está começando, diz o ditado que “o fluxo de caixa é rei”.Se a receita dos clientes não for suficiente para pagar suas contas, sua empresa poderá fechar antes de você obter lucro. É por isso que as empresas iniciantes são as mais arriscadas para os credores.
Gerenciar o fluxo de caixa é importante em qualquer momento da vida do seu negócio. Por exemplo, se não tiver um abastecimento de emergência de dinheiro pronto, rapidamente terá um problema numa situação de desastre como a pandemia, quando os clientes pararam de chegar.
No longo prazo, um histórico de rentabilidade mostrará aos potenciais investidores e credores que o seu negócio é viável e capaz de crescer e sobreviver no longo prazo.
