O que é um beneficiário irrevogável?

Definição e exemplos de beneficiário irrevogável

As apólices de seguro de vida são adquiridas para pagar um benefício por morte quando o titular da apólice morre. A pessoa que receberá o dinheiro é conhecida como beneficiário. Os beneficiários se enquadram em duas categorias:

• Revogável: Um beneficiário revogável pode ser alterado a qualquer momento pelo titular da apólice.
• Irrevogável: Um beneficiário irrevogável deve concordar com quaisquer alterações na apólice, incluindo a sua remoção como beneficiário.

Um beneficiário irrevogável é um destinatário nomeado dos rendimentos de uma apólice de seguro de vida que controla se quaisquer alterações podem ser feitas ao beneficiário da apólice. Se o beneficiário for revogável, o proprietário da apólice controla as alterações.

Por exemplo, uma esposa pode adicionar o cônjuge à sua apólice de seguro de vida como beneficiário irrevogável. Se o casal se divorciar e a esposa quiser retirar o cônjuge da sua apólice, ela não poderá fazê-lo, a menos que o cônjuge concorde com isso.

Como funcionam os beneficiários irrevogáveis

Os beneficiários são nomeados quando uma apólice de seguro de vida é adquirida. Por exemplo, um pai pode querer fazer um seguro de vida para que os seus filhos adultos recebam fundos suficientes para pagar um grande funeral quando ele falecer. Ele nomearia as crianças como beneficiárias e especificaria se eram irrevogáveis ​​ou revogáveis.

Se o pai decidir que quer um funeral modesto, ele pode querer mudar o beneficiário para uma instituição de caridade favorita. Se os filhos foram listados como beneficiários revogáveis, basta entrar em contato com a seguradora e preencher um formulário para fazer a alteração. Mas se eles foram listados como irrevogáveis, então ele precisa receber a aprovação assinada de cada criança antes que a seguradora faça a alteração.

Além das alterações de beneficiários, outras alterações de apólices, incluindo retiradas do valor em dinheiro, empréstimos de apólices, resgate de apólices e mudanças de propriedade também devem ser aprovadas por quaisquer beneficiários irrevogáveis.

Mas, ao tornar um beneficiário irrevogável, uma apólice de seguro de vida pode garantir que o beneficiário esteja protegido contra mudanças inesperadas.

Por que escolher um beneficiário irrevogável?

Designar um beneficiário irrevogável pode ser algo que você escolhe se quiser sustentar essa pessoa, não importa o que aconteça e se sentir confortável, essencialmente, em conceder-lhe a propriedade da apólice. Também pode ser algo que você deve escolher. Por exemplo, num divórcio, o tribunal pode ordenar-lhe que nomeie o seu cônjuge como beneficiário irrevogável.

Ter um beneficiário irrevogável em uma apólice de seguro de vida pode servir a outro propósito, e isso tem a ver com impostos sobre heranças.

Beneficiários irrevogáveis ​​e impostos sobre herança

Os benefícios do seguro de vida são geralmente isentos de imposto de renda e também podem estar isentos de impostos sobre heranças. Mas há muitas exceções a essa regra. As pessoas que provavelmente deixarão um patrimônio maior do que a isenção do imposto predial do IRS (atualmente US$ 11,7 milhões) precisam ter um cuidado especial para não terem problemas.

Para que uma apólice de seguro de vida seja isenta de impostos sobre heranças, ela deve ser considerada propriedade do beneficiário. Se o proprietário da apólice não tiver controle, o IRS dirá que o comprador da apólice não tem participação acionária. O comprador da apólice pode pagar pela apólice (e ser considerado o proprietário pela seguradora), mas se o comprador tiver nomeado um beneficiário irrevogável, ele não terá controle da apólice após a transação inicial. Por outras palavras, se for nomeado um beneficiário irrevogável, os rendimentos dos benefícios por morte podem ser isentos de impostos sobre heranças.

Para usar seguro de vidapagarimpostos sobre a propriedade, o comprador da apólice precisa ter certeza de que os benefícios não serão pagos à propriedade ou aumentarão o valor da propriedade para fins fiscais. Em vez disso, o beneficiário (e proprietário) da apólice pode ser um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT). Os benefícios não são tributados, assim como a confiança. Os detalhes podem ser complicados, portanto, qualquer pessoa que considere isso deve consultar um advogado imobiliário para obter orientação.

Por que escolher um beneficiário revogável?

A escolha de um beneficiário revogável é comum e não significa que o adquirente da apólice seja inconstante – a escolha garante flexibilidade.

Por exemplo, alguém pode querer conceder benefícios ao seu cônjuge, mas também querer poder mudar o beneficiário em caso de divórcio ou morte. Ou podem simplesmente querer pedir um empréstimo ou cancelar a sua apólice de seguro de vida sem obter a permissão do cônjuge. Isto exige um beneficiário revogável.

Ou os pais podem querer nomear os filhos adultos como beneficiários revogáveis ​​até que estejam financeiramente seguros. Se isso acontecer, os pais poderão escolher uma instituição de caridade ou outro beneficiário a seu critério.

Beneficiários Contingentes vs. Beneficiários Irrevogáveis

Uma preocupação que muitas pessoas têm com os beneficiários irrevogáveis ​​é que o beneficiário nomeado possa morrer antes do titular da apólice. Uma solução para isto é um beneficiário contingente que receberia os fundos se o beneficiário nomeado morresse primeiro. O titular da apólice pode nomear seu cônjuge como beneficiário irrevogável, com uma instituição de caridade como beneficiária contingente em caso de morte do cônjuge.

Outra opção é nomear o patrimônio do segurado como beneficiário contingente. Dessa forma, os recursos que o beneficiário original receberia serão distribuídos ao patrimônio.

Uma prática recomendada é nomear o beneficiário contingente no momento em que a apólice de seguro é adquirida. Um beneficiário contingente pode ser revogável ou irrevogável, o mesmo que o beneficiário principal.