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Despesas diversas são despesas comerciais que não se enquadram perfeitamente em uma categoria fiscal do IRS. Reivindicar essas despesas pode ajudar a reduzir a receita tributável do seu negócio. Você pode acompanhar essas despesas ao longo do ano ou esperar até a hora do imposto para conciliar tudo. Independentemente da sua abordagem, é melhor relatar essas despesas para minimizar os impostos. Apenas certifique-se de ter os registros para justificar o que está deduzindo.
Saiba mais sobre essas despesas e como relatá-las no Anexo C, se isso se aplicar ao seu tipo de negócio.
Quais despesas comerciais são dedutíveis?
Ao contrário das despesas pessoais, as despesas comerciais são, em sua maior parte, dedutíveis. O IRS define despesas comerciais como despesas “comuns e necessárias”. “Ordinary” means it’s a common expense in your industry. “Necessário” significa que é útil e apropriado para o seu negócio.Por exemplo, um designer gráfico precisaria de um software de design gráfico. Isso seria considerado uma despesa normal e necessária.
Algumas compras comerciais podem não ser dedutíveis. A lista das despesas comerciais não dedutíveis mais comuns é curta, mas inclui itens como despesas políticas ou de lobby, multas e penalidades.
Observação
Se não tiver certeza sobre quais despesas são dedutíveis, consulte um contador experiente.
O que são despesas diversas?
O termo “diversos” é definido como “vários, diversos, mistos” e geralmente o usamos em circunstâncias em que não conseguimos descobrir em que categoria colocar um item. Em termos fiscais, o IRS possui categorias específicas para determinadas despesas listadas nos formulários de imposto de renda empresarial. Por exemplo, a publicidade e o trabalho contratado estão especificamente listados nas linhas 8 e 11 do Anexo C.
Outras despesas podem ser deduzidas, mas não se enquadram em nenhuma das categorias listadas. São despesas diversas.
Listando despesas comerciais diversas no Anexo C
O Anexo C lista despesas comerciais específicas que você pode deduzir nas linhas 8 a 26. Ele lista “outras despesas” na linha 27a. As “outras despesas” são despesas comerciais diversas.
Todas as suas despesas comerciais devem se enquadrar em uma categoria específica (linhas 8 a 26) ou em “outras despesas” (linha 27a). Ao preencher o Cronograma C, comece examinando todas as suas despesas comerciais em sua demonstração de resultados de final de ano (sua demonstração de lucros e perdas).
Coloque as despesas em categorias específicas sempre que possível. As categorias em sua demonstração de lucros e perdas devem corresponder às categorias de despesas específicas do Anexo C. Se não corresponderem, reserve um tempo para colocar todos os totais de despesas de final de ano nessas categorias. Somente as despesas que não se enquadram perfeitamente nas categorias vão para “outras despesas” (diversas).
Observação
Quando tiver determinado quais despesas serão incluídas em “outras despesas”, você precisará listar essas despesas detalhadamente na Parte V do Anexo C e, em seguida, transferir o total para a linha 27a. Quanto mais detalhes, melhor.
Lista de despesas diversas
A lista a seguir mostra diversas despesas comerciais que podem ser diversas (“outras despesas” no Anexo C), com sugestões sobre onde podem ser categorizadas. As qualificações para deduzir algumas despesas são complicadas e algumas despesas podem precisar ser amortizadas ou depreciadas ao longo do tempo, em vez de serem deduzidas como despesas em um único ano.
As sugestões nesta lista, que não está completa, baseiam-se na Publicação 535 do IRS: Despesas Empresariais. Estas informações são gerais e não devem ser interpretadas como aconselhamento fiscal ou jurídico. Verifique com seu consultor fiscal sobre questões ou situações individuais.
Quotas de Clube e Taxas de Afiliação
Você pode deduzir custos de quotas de organizações profissionais e quaisquer associações que possa demonstrar serem necessárias para conduzir seus negócios. Você não pode deduzir taxas para clubes ou grupos pessoais ou de hobby, taxas ou associações pagas a clubes de campo, ou taxas para outros grupos recreativos ou sociais.
Taxas de conveniência de cartão de crédito
Você pode deduzir taxas atrasadas de cartão de crédito, taxas anuais e quaisquer outras taxas cobradas pelo seu cartão de crédito empresarial.
Despesas de educação e treinamento
Uma despesa com educação para proprietários de empresas só pode ser deduzida se mantiver ou melhorar as habilidades exigidas em seu comércio ou negócio ou se for exigido por lei. As despesas de viagem relacionadas a despesas educacionais dedutíveis para proprietários de empresas ou funcionários são relatadas em despesas de viagem na linha 24a do Anexo C.
Franquia, marca registrada, marca de serviço ou nome comercial
As taxas associadas à compra de uma franquia, marca registrada, marca de serviço ou nome comercial podem ser deduzidas em “outras despesas”. No entanto, se essas despesas fizerem parte da compra de uma empresa ou do início de sua empresa, talvez seja necessário amortizá-las (distribuídas ao longo do tempo) em vez de listadas como despesas. Verifique com seu consultor fiscal.
Despesas Relacionadas à Internet
Se você está apenas começando no negócio, as taxas de configuração da Internet devem ser incluídas nos custos iniciais e podem precisar ser amortizadas. Caso contrário, poderão ser listadas como “outras despesas”.
Licenças e taxas regulatórias
Licenças e taxas regulatórias para o seu comércio ou negócio pagas anualmente aos governos estaduais ou locais geralmente são dedutíveis. Alguns tipos de licenças devem ser amortizados.
Dinheiro pequeno
Pequenas quantias gastas com dinheiro para pequenas despesas, como alimentação para reuniões ou taxas de estacionamento, podem ser listadas em “outras despesas”. Certifique-se de manter recibos de caixa para contabilizar essas despesas.
Máquinas em movimento
A movimentação de máquinas, seja de uma cidade para outra ou de uma parte de uma fábrica para outra, é dedutível. Você também pode deduzir os custos de instalação, mas deve capitalizar os custos de instalação e movimentação de máquinas recém-adquiridas. Capitalizar custos significa considerar as compras como ativos e depreciá-las.
Serviços de recolocação
São despesas para ajudar funcionários demitidos, incluindo aconselhamento de carreira e assistência à retomada.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que são despesas comerciais diversas?
Despesas comerciais diversas são deduções comerciais que não se enquadram em uma categoria listada em um formulário fiscal do IRS. Por exemplo, publicidade, seguros, serviços jurídicos e profissionais e serviços públicos estão todos listados no Anexo C. Outras despesas comerciais, como serviços de outplacement e conveniências de cartão de crédito, não estão listadas no Anexo C e seriam consideradas despesas diversas.
O que não está incluído como despesas comerciais diversas?
Qualquer despesa comercial que não seja dedutível não pode ser incluída como despesa comercial diversa. Por exemplo, subornos e propinas são ilegais e não podem ser deduzidos como despesas comerciais. As despesas de lobby também geralmente não são dedutíveis. Estes incluem fundos gastos para influenciar a legislação e participar numa campanha política a favor ou contra um candidato a um cargo público.
Onde listo minhas despesas diversas?
Se você for o único proprietário, as despesas diversas estão listadas na linha 27a do Anexo C. Essas despesas são categorizadas na Parte V do Anexo C, depois totalizadas e inseridas na linha 27a. No Formulário 1120 para empresas, a linha 26 é para “outras deduções” e você deve anexar uma declaração detalhando essas deduções.
