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Quando você, como pai, avô, outro membro da família ou amigo da família, deseja dar uma vantagem financeira a uma criança, pode usar uma série de ferramentas, incluindo contas de custódia. A lei modelo da Lei Uniforme de Transferências para Menores (UTMA) prevê que essas contas podem conter dinheiro, títulos, propriedades e outros ativos que são doados ao menor. Embora a criança seja a proprietária legal dos ativos da conta, ela não pode acessá-los até atingir uma determinada idade, geralmente 21 anos. A idade depende das diretrizes da lei UTMA aprovada pelo estado em que reside.
Se mais tarde você tiver dúvidas depois de colocar dinheiro e talvez até mesmo de configurar a conta, não poderá cancelar ou reverter o UTMA ou receber seu dinheiro de volta. Ainda assim, há certas coisas que você pode fazer para mudar a natureza do seu presente e a forma como a criança poderá acessá-lo quando atingir a maioridade legal. Em alguns estados, você também poderá adiar a idade em que o menor poderá ter acesso ao dinheiro.
Principais conclusões
- UTMA significa Lei de Transferências Uniformes para Menores, uma lei modelo elaborada pela Uniform Law Commission que foi projetada para permitir que as pessoas doem bens em nome de um filho menor, muitas vezes para despesas universitárias.
- A idade em que o menor obtém acesso aos fundos depende das leis estaduais da UTMA.
- Os ativos que você transferiu para um UTMA são presentes irrevogáveis; você não pode mudar de ideia e aceitá-los de volta.
- Se você acha que o destinatário não terá maturidade suficiente para usar o dinheiro da conta UTMA com sabedoria, consulte um profissional financeiro ou um advogado sobre a transferência do UTMA para outro tipo de conta. Você pode mover ativos de um UTMA, desde que a nova conta também beneficie o destinatário.
O que é uma conta UTMA?
Em 1986, a Comissão de Lei Uniforme escreveu uma lei modelo que poderia ser promulgada pelos estados para governar a forma como as pessoas poderiam doar bens para uma conta a ser usada em benefício de um filho menor, normalmente para despesas escolares. Desde então, todos os estados, exceto a Carolina do Sul, criaram sua própria versão do UTMA.
Os presentes feitos para contas UTMA são irrevogáveis, portanto você não pode mudar de ideia e retirá-los. O responsável pela conta, que pode ser a mesma pessoa que a criou ou outro familiar adulto, é obrigado a geri-la no interesse do menor.
Na maioria dos estados, o menor recebe automaticamente o controle total da conta quando atinge a maioridade estadual. Entretanto, o custodiante pode gastar o dinheiro da conta de formas que beneficiem o menor.
Alguns estados permitem que o criador da conta defina a maioridade do destinatário. Essa idade deve estar entre 18 e 21 anos, entre 21 e 25 anos ou, no caso do Wyoming, entre 21 e 30 anos. Em alguns estados, a idade deve ser definida em 18, 21 ou 25 anos, ou em 21 ou 25 anos.
Observação
As leis UTMA substituíram as leis anteriores da Lei Uniform Gift to Minors, que limitavam os ativos doados a dinheiro e títulos.
Às vezes, você pode descobrir que as restrições em uma conta UTMA não são o que você pensava quando abriu a conta e deu ações, títulos, fundos mútuos, imóveis ou outros ativos a uma criança da conta. Talvez você não tenha entendido claramente as regras relativas às contas UTMA. Ou talvez, à medida que o destinatário se aproxima da idade legal, você percebe que a criança não tem maturidade suficiente para administrar os bens.
Ou sua família pode ter passado por dificuldades financeiras ou agora você tem outros filhos com quem gostaria de dividir os ativos da UTMA. Talvez você tenha descoberto que um aluno tem direito a menos auxílio financeiro para a faculdade devido à conta UTMA, que deve ser declarada como bem do seu filho nos formulários de auxílio financeiro federal.
Observação
O custodiante da conta UTMA não é obrigado a declará-la no formulário de auxílio financeiro.
De qualquer forma, você poderá se surpreender ao descobrir que não pode simplesmente sacar o dinheiro ou vender os ativos. Ainda assim, se você procura flexibilidade com uma conta UTMA existente, existem algumas opções.
Transferindo uma conta de custódia para um 529
Você pode decidir transferir os fundos da conta de custódia para outra conta no interesse da criança que esteja mais de acordo com os seus desejos para a criança. Por exemplo, você pode transferir os fundos para uma conta poupança 529 para ajudá-los a economizar para a faculdade. Um plano 529 tem vantagens fiscais e pode afetar positivamente o valor que o aluno também pode receber em ajuda financeira.
Observação
Uma conta 529 pode pertencer ao membro da família que contribui com o dinheiro para a conta, e não ao menor.
Se você seguir esse caminho, saiba que os fundos só podem ser usados para despesas escolares. E você não pode alterar o destinatário dos fundos.
Substituindo Fundos
Embora o dinheiro numa UTMA pertença à criança, o guardião tem autoridade para gastá-lo, usando o seu julgamento razoável, em benefício da criança.Se você for o guardião da conta, poderá adotar uma estratégia de substituição sob a qual você troca os gastos que teria feito pela criança de outra conta por fundos sacados da conta UTMA. Você tem permissão para fazer isso, desde que o dinheiro não seja gasto em despesas diárias e que os gastos sejam benéficos para o menor.
Observação
É importante manter registros de suas despesas, caso você precise provar mais tarde que elas foram de fato em benefício da criança.
Cada vez que você emitir um cheque contra os fundos UTMA que você teria pago de sua própria conta, emita um cheque no mesmo valor para um fundo fiduciário mais flexível – ou outro instrumento, como uma anuidade, parceria limitada familiar (FLP) ou plano 529 – que foi configurado com as novas disposições que você deseja. Por exemplo, você pode exigir que a criança mantenha uma determinada média de notas, use os fundos apenas para despesas escolares ou não tenha acesso até completar 30 anos.
Observação
Você pode considerar contratar um advogado, consultor tributário ou outro profissional para garantir que está configurando esses fundos de maneira adequada, para não ser surpreendido por impostos ou outras questões no futuro.
Você deve prever as despesas relacionadas aos seus filhos e planejar quantos anos serão necessários para sacar o Saude Teu da UTMA enquanto se constrói o Saude Teu do novo fundo.
Estendendo a maioridade
Alguns estados permitem que o custodiante de uma conta UTMA estenda a idade em que o filho menor tem direito a receber os bens. O menor pode ter o direito de rejeitar a prorrogação, após ser informado de sua intenção.
Observação
Você deve consultar um advogado que conheça a lei UTMA do estado em que a conta foi aberta. Nem todos os estados permitem extensões de idade.
Fornecendo incentivos para seu filho adulto
Se o seu filho tiver atingido a maioridade, ele terá a propriedade legítima dos bens. Você não pode retirar ou impedir que eles usem os fundos. No entanto, você poderia usar o poder do incentivo para incentivá-los a gastar o dinheiro de uma determinada maneira ou a adiar o gasto.
Se você possui um grande patrimônio ou espera continuar a dar presentes à criança, pode pedir-lhe que transfira seus ativos UTMA para uma propriedade restrita, como um FLP ou uma anuidade, ou que gaste o dinheiro conforme você instruí-los, com a promessa de receber mais dinheiro de você mais tarde.
Observação
Se você decidir reter o dinheiro da UTMA de seu filho, talvez gastando-o em suas próprias necessidades ou tentando ocultá-lo, seu filho ou seu responsável poderá processá-lo.
Você também pode dizer à criança que se ela gastar o dinheiro de uma forma que você não aprova, você não lhe dará mais dinheiro no futuro.
Deixando ir
Por outro lado, pode fazer sentido deixar de lado e confiar o dinheiro ao seu filho, deixando as fichas caírem onde puderem. Afinal, seu filho pode gastar o dinheiro com responsabilidade e voltar para você anos depois para lhe dizer o quanto significou para você confiar nele.
A Saude Teu não fornece serviços ou consultoria tributária, de investimento ou financeira. As informações são apresentadas sem considerar os objetivos de investimento, a tolerância ao risco ou as circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e podem não ser adequadas para todos os investidores. Investir envolve risco, incluindo a possível perda do principal.
