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Se você trabalha como autônomo e também recebe benefícios da Previdência Social, seus benefícios podem aumentar ou diminuir. Trabalhar durante a aposentadoria também significa que você deve continuar a pagar impostos da Previdência Social e do Medicare sobre sua renda profissional.
Este artigo analisa como trabalhar por conta própria afeta seus benefícios da Previdência Social e como levar essa situação em consideração em seu planejamento de aposentadoria.
Principais conclusões
- Trabalhar e receber benefícios da Segurança Social pode aumentar os seus créditos se o seu rendimento de trabalho independente for suficientemente elevado.
- Os seus créditos da Segurança Social podem ser limitados se trabalhar e receber benefícios antes da idade de reforma completa.
- Os idosos autônomos também devem pagar impostos de trabalho autônomo sobre a renda de seus negócios, além do imposto de renda.
- Sua renda de trabalho autônomo e seu imposto de trabalho autônomo são adicionados aos seus outros rendimentos no Formulário 1040 ou no Formulário 1040-SR se você tiver 65 anos ou mais.
Quem é autônomo?
O Internal Revenue Service (IRS) diz que alguém é autônomo se atender a pelo menos um destes critérios:
- Exercer um comércio ou negócio como único proprietário (um empresário individual) ou um contratante independente (em vez de um funcionário)
- Membro de uma parceria que realiza uma comércio ou negócio
- Caso contrário, trabalhe por conta própria (incluindo um negócio de meio período)
Ser autônomo também inclui pessoas que possuem outros tipos de negócios, como uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC). No entanto, você não é considerado autônomo se for proprietário de uma empresa ou empresa S, porque essas pessoas são acionistas.
Para os fins deste artigo, consideraremos alguém como autônomo se o indivíduo possuir uma empresa, tiver receitas e despesas comerciais e estiver apresentando uma declaração de imposto de renda comercial.
Imposto de Renda para Idosos Autônomos
Se você tiver renda de trabalho autônomo, deverá denunciá-la ao IRS e pagar impostos sobre ela. Isso inclui receitas provenientes de produtos que você vende e serviços que você fornece a clientes ou consumidores. Um tipo comum de renda para proprietários de empresas individuais é o formulário 1099, geralmente o Formulário 1099-NEC, que informa a receita pela prestação de serviços.
O seu rendimento de trabalho independente é adicionado à sua declaração de imposto pessoal juntamente com outros rendimentos, incluindo qualquer rendimento de benefícios da Segurança Social que possa receber. O lucro líquido do seu negócio é calculado no Anexo C deste formulário.
O seu rendimento líquido do trabalho independente, para efeitos da Segurança Social, é o seu rendimento bruto menos as deduções comerciais permitidas e a depreciação. Seus rendimentos de trabalho autônomo não incluem:
- Dividendos de investimentos
- Juros de empréstimos
- Aluguel de imóveis, a menos que você seja um corretor de imóveis
- Renda de uma sociedade limitada
Observação
Existe uma versão especial do Formulário 1040 para idosos com mais de 65 anos, chamada Formulário 1040-SR. Se você estiver declarando seus impostos usando um software de preparação de impostos, você preencherá automaticamente usando este formulário se tiver mais de 65 anos. Certifique-se de verificar se a versão que você está usando inclui o Anexo C.
Trabalhar e Receber Segurança Social
Você pode continuar a trabalhar em sua empresa e ainda receber benefícios do Seguro Social. Essa renda afeta seus benefícios de aposentadoria de diversas maneiras.
Isso pode resultar em um benefício maior para você. A Administração da Segurança Social (SSA) recalcula os seus benefícios todos os anos, e todos os anos o seu rendimento de trabalho independente é incluído no cálculo. Se este rendimento for superior ao rendimento dos anos anteriores, poderá resultar num valor de benefício superior para o ano.
O rendimento do seu trabalho também pode reduzir o seu benefício se você for menor que a idade de aposentadoria completa quando se aposentar e ganhar mais do que o limite de rendimentos anuais. Se você estiver abaixo da idade de aposentadoria completa em um determinado ano, seus pagamentos de benefícios serão reduzidos em US$ 1 para cada US$ 2 que você ganhar acima do limite.
A partir do mês em que você atingir a idade normal de aposentadoria (66 anos, se nasceu entre 1943 e 1954), você poderá ganhar o quanto quiser e não terá que devolver nenhum benefício da Previdência Social que receber.
Consulte o escritório local do Seguro Social para obter mais perguntas sobre como o seu trabalho autônomo pode afetar seus futuros benefícios do Seguro Social.
Impostos sobre trabalho autônomo
Mesmo que você esteja recebendo benefícios da Previdência Social, se trabalhar por conta própria, ainda deverá pagar impostos da Previdência Social e do Medicare, chamados impostos de trabalho autônomo, sobre sua renda de trabalho autônomo. Se você tiver US$ 400 ou mais em rendimentos de trabalho autônomo, também deverá relatar esses rendimentos em sua declaração de imposto de renda.
A coisa mais importante a lembrar sobre os impostos sobre trabalho autônomo: esse imposto não é deduzido de sua renda como proprietário de uma empresa. Você deve calcular o imposto de trabalho autônomo devido e pagar esse valor durante o ano. Muitos proprietários de empresas pagam impostos estimados trimestralmente para evitar penalidades por pagamento insuficiente.
Observação
Se você não tiver lucro durante um ano, não precisará pagar imposto sobre trabalho autônomo, mas também não receberá nenhum crédito da Previdência Social nesse ano.
Cálculo do imposto sobre trabalho autônomo
A atual alíquota do imposto sobre trabalho autônomo é de 15,3%. A parte da Segurança Social é de 12,4% até ao máximo da Segurança Social (esta taxa muda todos os anos). A taxa do Medicare é de 2,9% sem máximo. Além disso, se o seu rendimento total anual de todas as fontes for superior a US$ 200.000, você deverá pagar um adicional de 0,9% do imposto Medicare desse ano.
Você pode deduzir metade do seu imposto total da Previdência Social no Anexo SE. Esta redução visa alinhar os trabalhadores independentes com metade da Segurança Social paga pelos empregadores aos empregados.
Observação
Se tiver rendimentos provenientes tanto do trabalho por conta própria como do trabalho por conta de outrem, o seu rendimento profissional será contabilizado primeiro se o montante combinado for superior ao máximo da Segurança Social.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você paga os impostos da Previdência Social e do Medicare pela renda do trabalho autônomo?
Os idosos devem pagar impostos de trabalho autônomo para a Segurança Social e o Medicare todos os anos com base no rendimento líquido dos seus negócios. Você precisará preencher o Cronograma SE para calcular o valor do imposto e incluí-lo com outras informações em sua declaração de imposto pessoal (Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR para idosos). Torna-se parte do seu rendimento tributável total do ano.
Se você não tiver retenção suficiente de outras receitas, precisará fazer pagamentos de impostos estimados trimestralmente para evitar multas por pagamento insuficiente.
Quanto de renda autônoma você pode ganhar antes de precisar pagar os impostos da Previdência Social?
Se você ganhar $ 400 ou mais durante o ano com seu negócio, deverá preencher o Schedule SE e pagar impostos sobre trabalho autônomo. Se o lucro líquido da sua empresa for inferior a US $ 400 ou se você tiver prejuízo no ano, não precisará pagar esses impostos, mas também não receberá benefícios da Previdência Social naquele ano.
Qual é o imposto anual máximo da Segurança Social para os trabalhadores independentes?
O montante máximo anual do imposto da Segurança Social muda todos os anos. Tanto a sua renda como empregado quanto a renda do seu trabalho autônomo são contabilizadas para chegar a esse valor. A renda do trabalho é contada primeiro. Por exemplo, o máximo da Segurança Social de 2021 é de $142.800. Se você tiver US$ 100.000 de renda de emprego e US$ 54.000 de trabalho autônomo, apenas US$ 11.200 de seu trabalho autônomo serão contados.
