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Embora seja sempre melhor pagar todos os impostos comerciais em dia ou o mais rápido possível, às vezes as empresas não conseguem fazê-lo. No entanto, quanto mais cedo você pagar e quanto mais pagar, menos deverá pagar em juros e multas.
Este artigo discute quando é devido o imposto de renda federal, como e quando pagar, penalidades por falta de pagamento e algumas alternativas de pagamento.
Principais conclusões
- Se uma empresa não pagar seu imposto de renda federal na data de vencimento, poderá ter que pagar juros e multas.
- Se uma empresa não efetuar os pagamentos estimados de impostos dentro do prazo, também poderão ser aplicadas penalidades por pagamento insuficiente.
- O IRS tem várias maneiras pelas quais as empresas podem saldar suas dívidas fiscais ao longo do tempo, incluindo pagamentos únicos e parcelados.
- Em geral, quanto mais você paga e quanto mais cedo você paga, menos você terá que pagar.
Datas de vencimento do imposto de renda federal
O IRS define datas de vencimento da declaração de imposto para cada tipo jurídico de negócio. A data do depósito também é a data do pagamento.
A data de vencimento para pequenas empresas que apresentam seus impostos comerciais no Anexo C como parte de seus impostos pessoais é a mesma que a data de vencimento da declaração de imposto de renda pessoal de 15 de abril.
As declarações de imposto de renda da parceria vencem no 15º dia do terceiro mês seguinte à data de término do ano fiscal. Para as sociedades cujo exercício fiscal termine em 31 de dezembro, o vencimento é 15 de março do ano seguinte.
As declarações de imposto de renda corporativo vencem no 15º dia do quarto mês após o final do ano fiscal comercial. Para empresas com ano fiscal em 31 de dezembro, a data de vencimento é 15 de abril.
As declarações de imposto sobre o rendimento das sociedades S são devidas até ao dia 15 do terceiro mês após o final do ano fiscal. Para empresas S com ano fiscal em 31 de dezembro, a data de vencimento é 15 de março.
As datas de vencimento para devoluções de sociedades de responsabilidade limitada (LLC) dependem do número de membros (proprietários):
- LLCs de membro único pagam como proprietários individuais no Anexo C, com data de vencimento em 15 de abril.
- LLCs com vários membros pagam como parcerias, com data de vencimento típica em 15 de março.
Essas datas de vencimento podem mudar em um ano específico. Caso o vencimento seja final de semana ou feriado, o vencimento será no próximo dia útil.
Observação
Indivíduos e empresas podem receber uma prorrogação automática de seis meses na apresentação de suas declarações. mas não há prorrogação do pagamento. Você deve pagar até a data de vencimento original, mesmo se tiver uma prorrogação.
Penalidades e Juros por Não Pagamento
O IRS impõe multas e juros aos contribuintes e empresas que não pagam seus impostos online ou que não pagam.
Não pagamento de penalidades
O IRS avalia penalidades de “Falha no pagamento” pelo não pagamento de impostos na data de vencimento com base em quanto tempo o imposto vencido permanece não pago. O IRS exige que os impostos sejam pagos durante o ano, seja por retenção de rendimentos ou outros pagamentos, ou pelo pagamento de impostos estimados trimestralmente.
Se o proprietário de uma pequena empresa não pagar o suficiente durante o ano, poderá ser cobrada uma multa, mesmo que tenha reembolso. As empresas podem ser cobradas penalidades se não pagarem o imposto estimado em dia.
Juros sobre impostos e multas não pagos
Podem ser cobrados juros sobre multas e o Saude Teu devido por pagamento insuficiente começa na data de vencimento.
Se você receber um aviso de pagamento insuficiente, não serão cobrados juros sobre o valor mostrado se você pagar integralmente na data de “pagamento até” ou antes dela. As taxas de juros podem mudar trimestralmente dependendo das fórmulas usadas pelo IRS.
Outras penalidades
Outras penalidades podem ser aplicadas por outras violações fiscais comerciais:
- Falha na apresentação se sua declaração de imposto de renda não for apresentada dentro do prazo
- Penalidades relacionadas à precisão se toda a renda não for reivindicada ou por fazer deduções ou créditos que não são permitidos
- Por não preencher uma declaração de informações dentro do prazo (devoluções de informações de parceria, por exemplo)
Juros sobre pagamentos insuficientes e multas
Podem ser cobrados juros sobre multas e o Saude Teu devido por pagamento insuficiente começa na data de vencimento. Se você receber um aviso de pagamento insuficiente, não serão cobrados juros sobre o valor mostrado se você pagar integralmente na data de “pagamento até” ou antes dela. As taxas de juros podem mudar trimestralmente, dependendo das fórmulas usadas pelo IRS.
Observação
Se você não pagou sua conta fiscal, o IRS enviará um aviso ou carta explicando o motivo do contato, com instruções sobre como lidar com o problema. O IRS nunca entrará em contato com você por telefone, mensagem de texto, mídia social ou e-mail para exigir pagamento.
Se o pagamento ainda não for feito
O IRS também possui outras soluções mais severas para o reembolso de impostos. incluindo gravames e taxas fiscais.
Uma taxa é uma apreensão legal de propriedade para saldar uma dívida fiscal. Um exemplo de taxa é retirar dinheiro da conta bancária do proprietário de uma empresa ou de outras contas financeiras.
Uma garantia fiscal é um documento público apresentado a um tribunal para alertar os credores de que o IRS tem direito legal à propriedade.
Em ambos os casos, o IRS avalia o passivo e envia ao contribuinte uma Notificação e Exigência de pagamento. Para gravames, o IRS apresenta um documento público para alertar os credores sobre o direito do governo à propriedade. A garantia é atribuída a todos os ativos do contribuinte, incluindo propriedades comerciais.
Além de ter sua propriedade apreendida, uma garantia fiscal é um registro público e pode afetar seu relatório de crédito. As cobranças fiscais não são públicas e não afetarão o relatório de crédito do contribuinte.
Alternativas ao pagamento na data de vencimento
Aqui estão algumas alternativas para pagar o valor total do imposto devido na data de vencimento.
Obtenha uma extensão de curto prazo (120 dias)
Uma extensão de curto prazo dá ao contribuinte até 120 dias para pagar valores inferiores a US$ 100.000 em impostos, multas e juros combinados. Nenhuma taxa é cobrada, mas será aplicada a multa por atraso no pagamento mais juros.
Pague por acordo ou parcelamento
Você pode se qualificar para uma opção de pagamento parcelado do IRS. Esta opção depende de quanto você deve. O IRS tem um acordo de pagamento online que você pode usar para pagar seus impostos em parcelas. Para ver se você é elegível para esse tipo de contrato, acesse a página do Contrato de pagamento on-line e passe alguns minutos analisando as solicitações on-line. O Contrato de Pagamento Online está disponível na Web apenas durante determinados horários e dias.
Inscreva-se para uma oferta de compromisso
O IRS reconhece que as dificuldades financeiras podem impedir alguém de pagar os seus impostos. Nestes casos, o contribuinte poderá solicitar uma oferta de compromisso para liquidar a dívida fiscal por um valor inferior ao valor total. Cada situação é considerada pelos seus próprios méritos. Esta alternativa só deve ser utilizada como último recurso. O IRS tem um pré-qualificador de oferta de compromisso que você pode usar para ver se está qualificado para se inscrever.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que eu faço se não puder pagar impostos sobre a propriedade da minha empresa?
Os impostos sobre a propriedade são pagos aos condados dos EUA e estão sujeitos às leis estaduais. Você deve fazer pagamentos ao cobrador de imposto sobre a propriedade (não a um avaliador de imposto sobre a propriedade, que avalia a propriedade).
Se você não puder pagar o imposto sobre a propriedade, poderá estar sujeito a juros sobre o saldo não pago. Alguns estados não permitem pagamentos parciais de impostos imobiliários inadimplentes, mas seu estado pode permitir planos de parcelamento.
Entre em contato com o coletor de imposto sobre a propriedade local para obter informações sobre o que fazer se você não conseguir efetuar o pagamento do imposto sobre a propriedade. Você também pode entrar em contato com a agência tributária estadual para obter mais informações.
Você pode ir para a prisão por não pagar impostos comerciais?
Um contribuinte individual pode enfrentar processo criminal e possível pena de prisão se for condenado por:
- Falha intencional em apresentar uma declaração, fornecer informações ou pagar impostos devidos
- Fraude ou declarações falsas
- Preparando e apresentando uma declaração fraudulenta
- Roubo de identidade ou
- Evasão fiscal
Há uma diferença entre evasão fiscal e elisão fiscal. A evasão fiscal são as ações que os contribuintes tomam para reduzir suas obrigações fiscais, como fazer deduções e créditos fiscais autorizados. A evasão fiscal, por outro lado, é o não pagamento deliberado ou o pagamento insuficiente de impostos.
A evasão fiscal é crime porque é intencional e as penalidades incluem multas de até US$ 100.000 e prisão por até cinco anos, ou ambos. Como a evasão fiscal é crime federal, isso significa prisão federal.
O que você faz se estiver atrasado nos impostos comerciais?
A melhor coisa a fazer é ligar para o IRS. Você pode usar o número comercial do IRS se sua empresa for uma corporação, corporação S ou parceria. Se a receita da sua empresa estiver incluída na sua declaração de imposto de renda pessoal, ligue para o número de telefone pessoal.
Você também pode consultar este artigo sobre como se inscrever on-line para um plano de pagamento para obter informações sobre como se qualificar para um plano individual ou empresarial, as informações necessárias para se inscrever e o processo. Você terá que criar uma conta no IRS para se inscrever.
