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A declaração de impostos comerciais pode parecer complicada, mas saber exatamente o que pode ser deduzido pode ajudar a tornar o processo mais fácil. Reivindicar deduções para despesas comerciais exige manter-se organizado com recibos, registros e outros documentos importantes, mas vale a pena porque isso pode ajudar a reduzir o valor dos impostos devidos.
Principais conclusões
- Uma dedução na declaração de imposto de renda é uma despesa feita naquele ano fiscal que pode ser reivindicada para reduzir o valor dos impostos devidos.
- As deduções discriminadas para empresas são as despesas incorridas com a finalidade de conduzir negócios que você pode reivindicar; em última análise, reduz o valor dos impostos devidos pela empresa.
- Alguns exemplos de despesas comerciais que podem ser reivindicadas como deduções incluem material de escritório, serviços profissionais, salários de funcionários e uso de carro.
O que são deduções discriminadas?
A dedução, em geral, é uma despesa que pode ser reclamada na declaração de imposto de renda para que o valor do rendimento tributado seja reduzido, reduzindo o valor do imposto devido. Uma dedução detalhada é uma despesa específica (por exemplo, imposto imobiliário ou de propriedade) que pode ser reivindicada como despesa para aquele ano fiscal específico.
Ao registrar seus impostos individuais usando o Formulário 1040, você tem a opção de reivindicar deduções detalhadas ou a dedução padrão, mas não pode reivindicar ambas. A dedução padrão começa em US$ 12.400 para contribuintes solteiros com menos de 65 anos e aumenta dependendo do status do pedido e de outros fatores.Você pode optar por deduções detalhadas se suas despesas forem superiores ao valor da dedução padrão.
Observação
Para empresas, você pode reivindicar despesas relacionadas ao trabalho como deduções detalhadas, independentemente do seu status de registro individual, e ainda pode reivindicar a dedução padrão.
Quer você seja um freelancer registrando como único proprietário ou uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) unipessoal, você precisará preencher um formulário separado chamado Anexo C para reivindicar essas deduções ao registrar seu 1040.
Exemplos comuns de deduções discriminadas
Existem muitos tipos diferentes de despesas comerciais que podem contar como deduções detalhadas em seus impostos. Embora esta não seja uma lista abrangente, pois há muitas outras despesas que podem ser dedutíveis para o seu ramo de negócio específico, esta lista inclui as deduções mais comuns.
Ao reivindicar quaisquer deduções, você precisará ter um comprovante do custo dessas despesas, como recibo, fatura, extrato bancário ou registro. Você também deve documentar datas, horários, destinos e finalidade das despesas, bem como fornecer comprovantes de como as despesas se aplicam ao seu negócio.
Observação
As auditorias podem ocorrer por seleção aleatória ou podem ser acionadas devido a um problema. Para estar preparado em caso de auditoria, mantenha registros de todas as despesas que possam ser solicitadas. Isso inclui recibos, extratos e registros, bem como documentos de trabalho, contas, documentos legais e outros acordos.
Taxas de publicidade e marketing
Uma despesa comum e muitas vezes necessária que uma empresa pode assumir para crescer é a publicidade. As taxas de publicidade e de marketing podem aumentar rapidamente, mas também podem ser deduzidas quando você declara seus impostos. Os custos com despesas relacionadas à publicidade, como anúncios em mídias sociais ou anúncios impressos, podem ser deduzidos se esses custos estiverem diretamente relacionados ao negócio e visarem ajudar o negócio a crescer.
Seguro Empresarial
Dependendo do seu setor, você pode ter despesas de seguro que podem ser deduzidas quando os impostos chegarem. Diferentes setores podem exigir diferentes tipos de seguro, mas geralmente o custo do prêmio pago pela empresa pode ser deduzido. Alguns exemplos de prêmios de seguro que podem ser deduzidos incluem seguro de responsabilidade civil, seguro de crédito, seguro de veículos, seguro médico para funcionários e seguro que cobre desastres naturais.
Refeições de Negócios
Algumas refeições de negócios podem ser deduzidas se forem fornecidas durante a realização de uma reunião de negócios. Por exemplo, se um consultor de vendas se reunisse com um cliente, ou potencial cliente, e oferecesse uma refeição enquanto apresentava um assunto comercial, isso poderia contar como uma dedução.
As refeições fornecidas aos trabalhadores em geral podem variar de deduções de 50% a 100%, dependendo da presença do proprietário e do reembolso das refeições.Novamente, é importante guardar os recibos das despesas da refeição.
Uso do carro
O uso de um veículo para tarefas relacionadas ao trabalho também pode ser incluído em suas deduções fiscais. O uso do carro normalmente inclui milhas percorridas para fins de trabalho. Para o ano de 2021, o IRS estabeleceu a taxa para custos dedutíveis para fins comerciais em 56 centavos por milha. Este é o valor que pode ser deduzido por cada milha percorrida.Os motoristas devem calcular e documentar com precisão as milhas percorridas de e para seus destinos relacionadas ao trabalho.
Observação
As empresas também podem optar por deduzir as despesas reais do carro em vez da dedução padrão da quilometragem. Isso inclui os custos gerais do carro, como taxas de manutenção, gasolina, seguro, reparos e depreciação.
Depreciação
A depreciação ocorre quando um item perde valor gradualmente devido ao uso ao longo do tempo. Por exemplo, um computador que pode continuar a ser utilizado para trabalho durante mais de um ano pode ser reclamado porque se desvaloriza. Reivindicar uma dedução de depreciação significa que você não deduzirá o valor total naquele ano fiscal, mas poderá deduzir esse valor em outros anos fiscais à medida que continuar a usar o item. Esses itens podem incluir veículos, computadores, móveis de escritório e equipamentos.
Escritório Doméstico e Suprimentos
O material geral de escritório usado estritamente para fins de trabalho também pode ser deduzido, quer você trabalhe no escritório ou em casa. Os exemplos incluem laptops, papel, livros e impressoras. Quem montou um escritório em casa também pode deduzir uma parte do aluguel ou hipoteca do escritório. Ao calcular a metragem quadrada do espaço de escritório, uma parte do aluguel, serviços públicos, seguro ou hipoteca pode ser deduzida.
Os contribuintes podem optar pelas despesas reais da parcela utilizada para negócios ou podem usar o método que utiliza uma estimativa de US$ 5 por metro quadrado.O IRS exige que o uso do escritório doméstico seja exclusivamente para fins comerciais.
Custos de Internet e telefone
Os custos de telefonia celular podem ser deduzidos da parcela usada para negócios. Se você estiver usando seu telefone ou Internet para uso pessoal e profissional, deduza apenas a parte do telefone ou Internet usada para trabalho.
Por exemplo, se você usa o telefone para trabalhar apenas 50% do tempo, poderá deduzir metade dos custos da conta telefônica. Um telefone residencial básico ou uma linha telefônica residencial não pode ser deduzido, mas uma segunda linha telefônica doméstica usada para negócios pode ser deduzida.
Impostos hipotecários e imobiliários
Outros impostos, como impostos hipotecários e imobiliários, podem ser dedutíveis se a propriedade for considerada propriedade comercial. Os impostos imobiliários dedutíveis são impostos locais, estaduais ou estrangeiros cobrados sobre os imóveis de propriedade da empresa. Os juros hipotecários também podem ser deduzidos, conforme mencionado anteriormente, se os negócios forem conduzidos em casa.
Serviços Profissionais
Os custos com contratação de profissionais para auxiliar no seu negócio também podem ser deduzidos. Isso inclui, mas não está limitado a, serviços jurídicos, de contabilidade e de preparação de impostos. Por exemplo, se você contratar um preparador de impostos para declarar seus impostos, essas taxas poderão ser deduzidas.
Salários, benefícios e educação
O salário pago aos empregados pode ser deduzido desde que seja razoável e pago pelo trabalho executado. O salário inclui até auxílio-doença e férias dos funcionários, mas o salário do empresário não pode ser deduzido. Os benefícios trabalhistas estão incluídos, como seguro saúde, descontos para empresas e taxas e reembolsos educacionais, desde que a educação seja relevante para o seu setor.
Observação
As despesas com educação podem ser deduzidas, inclusive pelo proprietário, se o curso ou graduação for relevante para sua área de atuação. Os itens que podem ser deduzidos incluem livros, mensalidades e despesas de viagem.
Despesas iniciais
Algumas despesas incorridas ao iniciar um negócio podem ser dedutíveis, dependendo se o seu negócio decolar. As despesas de capital, que são consideradas ativos da empresa, geralmente não são dedutíveis, embora algumas possam ser depreciadas. Mas se o negócio não for bem-sucedido, as perdas de capital decorrentes das despesas pagas no esforço para iniciar o negócio poderão ser deduzidas.
O resultado final
Há muitas maneiras de diminuir o valor dos impostos devidos por sua empresa. Manter-se organizado e controlar as despesas do seu negócio facilitará o pedido de deduções. Tenha em mente que o que está listado aqui não inclui todas as deduções que você pode reivindicar, pois muitas empresas podem ter despesas adicionais específicas do setor que podem ser deduzidas.
Se você tiver dúvidas ou dúvidas sobre quais custos são dedutíveis, entre em contato com um contador para aconselhamento ou assistência ao declarar seus impostos.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que as pequenas empresas podem amortizar nos impostos?
As pequenas empresas podem deduzir quaisquer despesas diretamente relacionadas aos seus negócios. Isso pode incluir custos básicos, como material de escritório, custos de publicidade e seguros, bem como custos como uso de carro e serviços profissionais relacionados a um setor específico.
Posso cancelar minha LLC como uma dedução fiscal?
Ao formar uma LLC, as despesas iniciais incorridas geralmente não são dedutíveis, pois são consideradas despesas de capital, que são então incluídas como ativos de uma empresa.
Quanto da sua conta de celular você pode deduzir?
Você pode deduzir a parte da sua conta de celular usada para negócios. Por exemplo, se sua conta de celular for de US$ 75 e você usar seu telefone para negócios cerca de 30% do tempo, poderá deduzir US$ 22,50.
