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Principais conclusões
- Um IOU é um documento informal que registra a existência de uma dívida que uma parte deve a outra.
- Devido à natureza informal de uma nota promissória, não está claro se tal documento seria juridicamente vinculativo num tribunal.
- Uma nota promissória é semelhante a um IOU, exceto que descreve os termos específicos de reembolso, como data de vencimento e taxa de juros.
- Os IOUs também podem ser acordos formais de dívida, como títulos emitidos por empresas privadas e pelo governo.
Definição e exemplos de um IOU
Um IOU é um documento informal – às vezes manuscrito – que registra a existência de uma dívida. Uma vez que normalmente não é um contrato formal por escrito, pode não ser tão juridicamente vinculativo como outros contratos de empréstimo, como uma hipoteca residencial convencional.
Considere este exemplo de IOU em sua forma mais básica. Digamos que você pegue emprestado $ 1.000 de seu amigo. Para provar a existência deste acordo de dívida, você escreve “Eu lhe pagarei US$ 1.000 em 10 de janeiro de 2022” no papel e o entrega àquele amigo da família. Essa nota manuscrita serve como uma nota promissória – embora muito informal, uma vez que não descreve quaisquer outras condições de reembolso.
Como funciona um IOU?
Um IOU normalmente não segue um padrão elevado no que diz respeito aos termos de reembolso da dívida quando comparado a outros tipos de empréstimos. Tecnicamente, um IOU pode simplesmente mostrar que existe uma dívida e não incluir quaisquer detalhes sobre a data de vencimento, taxa de juros ou parcelas de pagamento.
Embora uma nota IOU possa documentar uma promessa de reembolso de um empréstimo, a sua natureza informal não torna claro se uma IOU é um contrato juridicamente vinculativo em alguns casos.
Observação
Ao emprestar ou pedir dinheiro emprestado, muitas vezes é prudente emitir uma nota promissória em vez de um IOU. Uma nota promissória descreve os termos de reembolso específicos, enquanto um IOU tende a ser mais informal e pode ou não mencionar termos de reembolso específicos.
Uma nota promissória deve descrever termos de reembolso adicionais, tais como:
- Informações de contato de ambas as partes (nomes legais, endereços e números de telefone)
- Valor do empréstimo
- Quando a dívida deve ser paga
- Se a dívida é parcelada ou de uma só vez na data do vencimento
- Taxa de juro
- O valor total devido (principal mais juros)
- Termos padrão
- Assinaturas e data de assinatura
Em um tribunal, o juiz usa esses termos para determinar se a dívida tinha valor para ambas as partes. Se o credor beneficiasse deste acordo – ganhando juros, por exemplo – ajudaria a distinguir o IOU como um acordo contratual, em vez de simplesmente uma doação.
Vamos expandir nosso exemplo anterior. Uma nota promissória pode ser:
“O abaixo-assinado John Smith promete pagar à ordem de Jane Doe a quantia de US$ 1.000 com juros a partir de 1º de novembro de 2021, sobre o principal não pago a uma taxa de 5%. O principal não pago e os juros acumulados serão pagos integralmente em 1º de novembro de 2022.”
O mutuário, John Smith, e o credor, Jane Doe, assinariam cada um a nota para significar um acordo sobre os termos do empréstimo.
IOUs formais
Em alguns casos, IOUs são termos utilizados para instrumentos financeiros formais. Um exemplo são os IOUs no mercado de títulos. Ao contrário dos seus homólogos informais de IOU, as obrigações são acordos formais de dívida que as empresas e os governos emitem para angariar dinheiro. Quando um investidor compra um título, espera-se que o emissor do título pague o empréstimo com juros após um período de tempo específico, às vezes fazendo pagamentos periódicos.
Observação
Os IOUs também podem referir-se a warrants registados emitidos pelo estado da Califórnia em 2009. O estado emitiu IOUs para cobrir défices de caixa extremos de mais de 3 mil milhões de dólares em Agosto de 2009. Estes fundos foram destinados ao financiamento das obrigações gerais do fundo da Califórnia.
IOU vs. Notas Promissórias
| Nota promissória | Nota promissória |
| Registra apenas a existência de uma dívida que uma parte deve a outra parte (ou partes) | Registra a existência de uma dívida e suas condições de reembolso (por exemplo, taxa de juros, datas de vencimento, multas por atraso) |
| Contratos IOU que não possuem termos de reembolso podem não ser juridicamente vinculativos | Notas promissórias são documentos juridicamente vinculativos |
| Normalmente não é um instrumento negociável que pode ser transferido ou negociado | As notas registradas na Comissão de Valores Mobiliários dos EUA podem ser negociadas no mercado secundário |
O que isso significa para você
Ao usar um IOU para emprestar uma grande quantia de dinheiro a um membro da família ou amigo, muitas vezes é útil incluir suas informações de contato e todos os termos de reembolso, incluindo pagamentos mínimos, datas de vencimento, taxas de juros e multas por atraso. Isso essencialmente transforma o IOU em uma nota promissória. Ambas as partes devem assinar a nota.
Alguns podem temer que a criação de tal acordo transacional com um membro da família ou amigo possa prejudicar o relacionamento pessoal. No entanto, definir expectativas claras para ambas as partes é muitas vezes prudente quando há dinheiro envolvido.
As expectativas claras não só protegem os interesses do credor, como também podem dar ao mutuário um momento para reflectir seriamente sobre se pode aceitar os termos da nota. O não reembolso de um empréstimo pode, por vezes, causar mais danos a uma relação do que a clarificação do contrato.
