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Principais conclusões
- As vendas de impostos ocorrem quando os proprietários não pagam os impostos sobre a propriedade devidos e uma entidade governamental coloca sua propriedade à venda para cobrar essa dívida.
- As vendas de impostos normalmente desencadeiam um período de direito de resgate que dá ao proprietário a oportunidade de pagar seus impostos e recuperar a propriedade.
- As vendas de escrituras fiscais referem-se à venda do imóvel real, enquanto as vendas de penhores fiscais referem-se à compra de um penhor fiscal que foi colocado contra a propriedade. O não pagamento do penhor por parte do proprietário pode levar à execução hipotecária.
Definição e exemplos de vendas fiscais
Na maioria dos locais dos EUA, você deve pagar regularmente impostos sobre a propriedade se possuir imóveis. Às vezes são chamados de impostos imobiliários. Sua propriedade pode ser vendida no mercado público se você não pagar o valor apropriado dos impostos sobre a propriedade ao governo em tempo hábil. Isso é conhecido como venda fiscal.
As vendas de impostos também podem ocorrer quando indivíduos ou outras entidades deixam de pagar os impostos devidos ao Internal Revenue Service (IRS). O IRS pode confiscar a propriedade do contribuinte em um processo conhecido como taxa e realizar um leilão de venda de impostos.
Observação
As regras de venda de impostos variam de acordo com o estado, portanto, esclareça como as regras são aplicadas em sua área.
Digamos que você possua uma casa em Nova Jersey. Você deve $ 6.000 em impostos sobre a propriedade por ano sobre aquela casa, pagáveis em quatro parcelas trimestrais. Devido a dificuldades financeiras, você não consegue fazer esses pagamentos.
O estado de Nova Jersey acabará por cobrar os impostos que você nunca pagou com a venda de um certificado de venda fiscal para a propriedade. O certificado constitui um penhor contra a casa. Se alguém adquirir o certificado de venda fiscal, poderá iniciar um processo de execução hipotecária da propriedade, embora deva esperar dois anos para fazê-lo. Depois de dois anos, eles poderiam prosseguir com a execução hipotecária e possuir a propriedade.
Como funciona uma venda fiscal
Você, como proprietário incapaz de pagar impostos sobre a propriedade, normalmente manteria o direito de “resgatar” o certificado por um tempo após sua venda. Você pode efetivamente resgatar o penhor de sua propriedade antes da execução hipotecária, pagando os impostos devidos, além de quaisquer multas e juros.O processo exato pode variar de acordo com a jurisdição.
A maioria das autoridades fiscais também prevê períodos de “direito de resgate” anteriores à escritura ou penhor da propriedade a ser vendida.A escritura ou garantia só seria vendida se você não pagasse os impostos devidos dentro do prazo especificado.
O órgão regulador normalmente leiloará a propriedade. O lance mínimo inicial geralmente é o valor dos impostos inadimplentes mais os juros.Por exemplo, no caso daquela conta de imposto inadimplente de $ 6.000 em Nova Jersey, se a taxa de juros fosse de 6% e acumulasse mensalmente, você deveria um mínimo de $ 6.360 após um mês.
Se você estiver participando de uma licitação em uma venda fiscal, normalmente deverá fazer um depósito junto à autoridade fiscal para ter permissão para participar de um leilão de venda fiscal. Os impostos sobre a propriedade continuarão a acumular após a venda e, se você ganhar, deverá pagá-los ou a garantia ou escritura será revendida no próximo leilão.
Você raramente tem a opção de inspecionar uma propriedade ou avaliá-la antes da licitação, embora a maioria das autoridades fiscais recomende que você faça sua “devida diligência” antes de comprar a escritura ou penhor para saber no que está se metendo.
Observação
Antes de licitar em uma venda fiscal, você poderá obter cópias das avaliações de propriedade que levaram ao imposto devido.
Tipos de vendas fiscais
A diferença entre uma venda de escritura fiscal e uma venda de garantia fiscal reside no que o licitante com lance mais alto realmente recebe pelo lance vencedor, mas ambos podem eventualmente resultar na propriedade indo para o licitante vencedor.
Venda de escritura fiscal
Uma venda de escritura fiscal transmite a escritura da casa ou propriedade ao licitante com lance mais alto. Uma propriedade com impostos inadimplentes é vendida juntamente com a nota fiscal que a acompanha, que ainda é pagável ao governo. O licitante vencedor deverá pagar a conta do imposto.
Venda de garantia fiscal
Uma venda de garantia fiscal ocorre quando o governo leiloa uma garantia que foi colocada contra a propriedade por impostos não pagos. O licitante com lance mais alto ganha e adquire o certificado de garantia fiscal. A propriedade da garantia dá-lhes o direito de cobrar do proprietário do imóvel. O comprador da garantia pode iniciar o processo de execução hipotecária se o proprietário não pagar os impostos sobre a propriedade devidos no prazo de dois anos. Se os impostos não forem pagos pelo proprietário, o licitante pode confiscar e vender o imóvel.
