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Você pode comprar imóveis em seu IRA. Em alguns casos selecionados, isso pode ser uma jogada inteligente, mas para a pessoa comum, provavelmente não é uma boa ideia. Há uma série de regras que devem ser seguidas para comprar legalmente imóveis com fundos em uma conta IRA.
Principais conclusões
- Em geral, apenas investidores imobiliários experientes e investidores imobiliários devem considerar a compra de imóveis em seu IRA.
- Existem muitas regras a seguir ao comprar imóveis em um IRA, e o não cumprimento de todas as regras pode resultar na perda de todo o status de imposto diferido do IRA.
- Os imóveis mantidos em um IRA devem ser estritamente um investimento e não podem ser usados para fins pessoais, como alugá-los para familiares ou passar férias na casa.
- Embora manter bens imóveis em um IRA adie os impostos sobre a renda de aluguel, também evita que você reivindique perdas, depreciação ou quaisquer outras reduções de impostos.
As regras básicas
Os fundos do seu IRA têm impostos diferidos. Se você comprar um imóvel com um IRA indevidamente, poderá desqualificar o IRA, o que torna todos os seus fundos tributáveis. Isso seria um erro caro. Aqui estão as regras básicas que devem ser seguidas para uma compra qualificada de um imóvel em um IRA.
- Você não pode hipotecar a propriedade.
- Você não pode trabalhar na propriedade sozinho – você deve pagar para que uma pessoa independente faça os reparos.
- Você não obtém incentivos fiscais se a propriedade operar com prejuízo, nem pode reivindicar depreciação.
- Você deve pagar todos os custos associados à propriedade fora do IRA e depositar todo o aluguel ou outras receitas relacionadas no IRA. Se você não tiver dinheiro suficiente em seu IRA e surgir uma grande despesa com propriedade, isso pode colocá-lo em uma situação ruim.
- Você não pode receber nenhum benefício pessoal da propriedade – você não pode morar nela ou usá-la de qualquer forma. Os imóveis de propriedade do seu IRA devem ser estritamente para fins de investimento.
Sem uso pessoal
Quando as pessoas ouvem pela primeira vez que podem comprar imóveis legalmente com o dinheiro do IRA, ficam entusiasmadas, pensando que podem usar os fundos do IRA para comprar uma propriedade de férias ou uma casa que possam alugar para seus filhos. Infelizmente, as regras do IRS impedem que funcione dessa forma.
Qualquer investimento feito pelo seu IRA deve ser considerado uma transação em condições normais de mercado, como se você estivesse lidando com um estranho. Isso significa que você não pode usar o dinheiro do seu IRA para comprar ou vender imóveis para ou de você ou de familiares, e não pode receber nenhum benefício pessoal da propriedade. Não pode ser uma propriedade que você usa para si mesmo de qualquer forma ou formato.
Você também não pode receber nenhum benefício indireto. Por exemplo, você não pode pagar a si mesmo ou a um membro da família para ser o administrador da propriedade. Para fazer as coisas de acordo com as regras, você deverá contratar uma pessoa independente para fazer qualquer trabalho de manutenção ou reparo necessário.
Os benefícios fiscais
Como qualquer investimento em seu IRA, o rendimento tributável é diferido até o dia em que você faz retiradas ou, se for um Roth IRA, quaisquer ganhos de investimento são acumulados sem impostos e você pode sacar esse dinheiro sem impostos. Essas regras se aplicam independentemente do tipo de investimento pertencente ao IRA.
Um dos principais benefícios de investir em imóveis é a depreciação – uma dedução fiscal atual que você pode obter. No entanto, dentro do seu IRA, você não pode reivindicar deduções, depreciação ou perda. Você não recebe essas grandes reduções de impostos com imóveis mantidos dentro do seu IRA.
Além disso, para um IRA tradicional, ao atingir 70 1/2, você deverá realizar as distribuições mínimas exigidas. Se você possui um imóvel, normalmente não pode vendê-lo em parcelas; portanto, se não houver dinheiro suficiente em sua conta IRA para cobrir as distribuições exigidas, esse requisito pode causar problemas.
Por todas essas razões, é melhor para a maioria das pessoas usar dinheiro não pertencente ao IRA para seus investimentos imobiliários. A exceção é a versão Roth do IRA. Se você for um investidor imobiliário experiente e puder usar os fundos do Roth IRA para suas compras, poderá acumular ganhos substanciais, todos isentos de impostos, o que pode ser uma jogada inteligente.
Quem deve comprar imóveis em seu IRA
Se você é um investidor imobiliário experiente e sabe que pode obter retornos atraentes comprando terrenos brutos, vendendo propriedades ou acumulando imóveis para alugar, então usar fundos IRA pode fazer sentido para você. Você deve adiar a retirada de renda ou ganhos até os 59 anos e meio, mas dentro do IRA você pode transferir fundos de um projeto para outro sem consequências fiscais.
Encontrar um custodiante para IRAs imobiliários
Como os IRAs têm benefícios fiscais especiais, um IRA deve ter um custodiante que monitore e reporte ao IRS os depósitos, retiradas e saldos de final de ano.
Muitos custodiantes permitirão que você abra o que é chamado de “IRA autodirigido”. Eles cobram uma taxa anual ou trimestral para fornecer os relatórios necessários. Muitos desses custodiantes fornecem literatura e links para as regras do IRS aplicáveis, mas a maioria deles não fornecerá aconselhamento jurídico ou fiscal, o que significa que cabe a você garantir que está seguindo as regras.
Se você não seguir as regras do IRS, corre o risco de que toda a sua conta IRA seja considerada renda tributável.
Perguntas frequentes (FAQ)
Como você compra um imóvel com um Roth IRA?
É um pouco mais fácil comprar imóveis com fundos do seu Roth IRA, porque as contribuições para ele são feitas com dólares pós-impostos. Os compradores de casas qualificados pela primeira vez podem sacar até US$ 10.000 de seu Roth IRA sem incorrer em penalidades fiscais.Tenha em mente que isso é diferente de manter um imóvel em um IRA, e os ganhos de capital sobre a casa no futuro não serão protegidos por impostos como seriam em um IRA.
Como você investe em imóveis no seu 401 (k)?
Nem todos os planos 401(k) oferecem o mesmo nível de controle sobre como seus fundos são investidos. Se você tiver a opção de escolher categorias de investimento, poderá alocar uma parte de seu portfólio para investimentos imobiliários. Isso não é o mesmo que possuir uma casa, mas proporciona exposição de investimento em propriedades imobiliárias.
