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Principais conclusões
- As contas com impostos diferidos permitem adiar o pagamento de impostos sobre ganhos de investimentos até que o dinheiro seja retirado.
- Esses juros compostos e pagamentos de impostos diferidos beneficiam você mais se você espera que sua faixa de impostos seja menor no futuro.
- Existem regras e limites diferentes para cada uma dessas contas.
- As contas com impostos diferidos incluem IRAs, 401(k)s, títulos I e planos de vida inteira.
O que é uma conta de investimento com imposto diferido?
Esse tipo de conta permite adiar o pagamento de impostos sobre o dinheiro nela contido até que os impostos sejam mais baixos. Usar contas com impostos diferidos faz sentido se sua renda o colocar em uma faixa de impostos elevados agora e você acha que estará em uma faixa de impostos mais baixa no futuro, quando começar a retirar dinheiro da conta.
Observação
A ideia de uma conta com imposto diferido é permitir que anos de poupança e renda sejam compostos sem pagar impostos anualmente.
Como funcionam as contas com impostos diferidos
Vamos supor que você invista $ 1.000 em uma conta poupança com imposto diferido, como um plano 401 (k), um IRA ou uma anuidade com imposto diferido. Se o valor da conta crescer 5% em relação ao aumento do valor dos investimentos ou da receita de juros, sua conta teria um saldo de $ 1.050 no final do ano.
Com esse tipo de conta, você não precisa reivindicar os US$ 50 como receita de investimento na declaração de imposto de renda do ano atual. Os US$ 50 foram ganhos em uma conta ou anuidade com imposto diferido.
Os $ 1.000 originais e os novos $ 50 de juros rendem ainda mais juros para você no próximo ano. Se a conta crescer 5% novamente no próximo ano, você receberá $ 52,50 de lucros com impostos diferidos devido a juros compostos.
Esse dinheiro deve ser usado para sobreviver quando você se aposentar e é por isso que pode permanecer na conta isento de impostos. Retirar dinheiro dessas contas antes dos 59 anos e meio gerará uma multa de 10% do IRS. Existem algumas exceções, mas isso dependerá de como você usa o dinheiro.
Observação
A multa de 10% por retirar dinheiro da conta antecipadamente é adicionada a qualquer outro imposto de renda que você pagar. O IRS permite que você aumente seus fundos com impostos diferidos como uma forma de ajudá-lo a economizar para a aposentadoria. Retirar dinheiro antecipadamente anula o propósito, então você pagará a mais se retirar os fundos de sua conta antes de se aposentar.
Nem todos os tipos de opções com impostos diferidos têm uma penalidade por retirar dinheiro antecipadamente. O seguro de vida permite que você peça dinheiro emprestado do valor em dinheiro do seu plano, sem impostos ou multas devidos. Você pagará impostos ao sacar os títulos se tiver investido em títulos I, mas não pagará nenhuma multa se resgatá-los antes dos 59 anos e meio.
Observação
Você pagará impostos à sua taxa normal de imposto de renda sobre qualquer ganho de investimento retirado quando você retirar dinheiro de uma conta poupança com imposto diferido.
Você pagaria impostos sobre o valor total de sua retirada, não apenas sobre a parte do ganho de investimento, se suas contribuições para a conta também fossem dedutíveis de impostos. Você pode adiar seus impostos o máximo possível e aproveitar anos ou décadas de capitalização usando várias contas com impostos diferidos ao construir seu portfólio para planejamento de longo prazo.
Tipos de contas com impostos diferidos
Você tem algumas opções para contas com impostos diferidos. Você pode possuir praticamente qualquer investimento dentro deles. Os ativos nessas contas podem incluir fundos mútuos, ações ou títulos. Eles também poderiam ter CDs e anuidades fixas ou variáveis. As contas podem incluir:
- IRAs tradicionais.
- Planos de aposentadoria como planos 401(k), planos 403(b) e planos 457.
- Roth IRAs.
- Anuidades diferidas fixas.
- Anuidades variáveis.
- Títulos I ou Títulos EE.
- Seguro de vida inteiro.
Tipos de IRAs e planos 4XX
Os planos de aposentadoria se enquadram em alguns grupos, mas os mais comuns são os IRAs e os planos 401(k), (403)(b) e 457. Todos eles oferecem diferimento de impostos, mas existem algumas diferenças notáveis entre eles.
IRAs tradicionais
O dinheiro que você investe em um IRA tradicional cresce com impostos diferidos. Suas contribuições também podem ser dedutíveis do imposto de renda se você atender aos limites de contribuição do IRA e aos requisitos de regras.
- A partir de 2022, para pessoas solteiras ou chefes de família cobertas por um plano de aposentadoria no local de trabalho, sua dedução começa a ser eliminada gradualmente se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for superior a US$ 68.000, mas inferior a US$ 78.000 (acima de uma faixa de US$ 66.000 a US$ 76.000 em 2021).
- Se você se inscrever como casal e estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, sua dedução de contribuições começará a ser eliminada se seu MAGI for superior a US$ 109.000, mas inferior a US$ 129.000. Isso aumentou de US$ 105.000 para US$ 125.000 em 2021.
- Para pessoas casadas que apresentam declarações separadas e que estão cobertas por planos de aposentadoria no local de trabalho, em 2021 e 2022, a faixa de eliminação progressiva começa em um MAGI acima de US$ 10.000.
O dinheiro que você investe em um IRA tradicional não pode exceder US$ 6.000 em um ano a partir de 2021 e 2022. Isso sobe para US$ 7.000 por ano se você tiver 50 anos ou mais em determinado ano fiscal.
IRAs de Roth
O dinheiro que você investe em um Roth IRA consiste em dólares após impostos. Isso significa que essas contas não têm impostos diferidos. Ainda assim, eles crescem isentos de impostos e você pode retirar dinheiro sem pagar impostos porque o imposto foi pago sobre esse dinheiro. Você deve seguir as regras de retirada do Roth IRA para se qualificar. Você não pode sacar nenhum dinheiro até que tenham se passado pelo menos cinco anos desde a abertura da conta.
Os limites de ganhos em 2022 para um Roth IRA variam de US$ 144.000 para uma pessoa solteira ou chefe de família a US$ 214.000 para um casal ou viúva (acima de US$ 140.000 e US$ 208.000 em 2021).
Planos 401(k), Planos 403(b) e Planos 457
Estes são planos de aposentadoria patrocinados por empregos. Os fundos que você investe neles podem ser dedutíveis de impostos ou feitos com dinheiro antes dos impostos. Um plano 403(b) é oferecido por empregadores sem fins lucrativos e um plano 457 é fornecido a funcionários públicos.
Tipos de anuidades, títulos e seguros
Existem outras maneiras de economizar para quando você se aposentar além dos planos disponíveis através do trabalho. Estas são algumas das opções mais comuns.
Anuidades fixas diferidas
Estes são contratos de seguro que permitem obter poupanças com impostos diferidos. Uma anuidade fixa oferece uma taxa garantida, o que a torna popular entre pessoas avessas ao risco.
Anuidades Variáveis
Uma anuidade variável é um contrato de seguro com taxa de juros variável, como o nome sugere. Ele permite que você escolha entre diversas maneiras de investir seu dinheiro com diversos cenários de retorno. A receita de investimento obtida em uma anuidade variável tem imposto diferido até que você retire o dinheiro da conta.
Títulos I ou Títulos EE
Os juros que você ganha em títulos têm impostos diferidos até você resgatá-los. Os títulos da Série I pagam juros por 30 anos e acompanham a inflação. Os títulos da série EE pagam juros por 30 anos ou até você resgatá-los, o que ocorrer primeiro. Os juros sobre qualquer um deles podem ser isentos de impostos se forem usados para a escola.
Seguro de Vida Integral
Você não paga imposto sobre os juros auferidos até sacar um plano de seguro de vida ou fazer um saque que inclua ganhos acumulados no valor em dinheiro da sua apólice.
