Como funcionam as contribuições do Mega Backdoor Roth

Se você gosta da ideia de ter dinheiro em um Roth IRA, poderá apreciar a rara oportunidade de contribuir o máximo possível para as contas Roth todos os anos. Com uma estratégia Roth mega backdoor, você pode economizar uma quantia substancial, mas o plano de aposentadoria do seu empregador precisa permitir essa estratégia.

Aqui revisaremos os fundamentos de um mega backdoor Roth e discutiremos os requisitos para usar essa estratégia. Você entenderá como economizar uma quantia substancial de dinheiro potencialmente isento de impostos e por que a estratégia pode atrair os trabalhadores autônomos.

O que é uma estratégia Mega Backdoor Roth?

Ao usar um mega backdoor Roth, você faz contribuições após os impostos para o plano do seu empregador e transfere esse dinheiro para uma conta Roth. Em 2022, você pode potencialmente economizar até US$ 61.000 (acima dos US$ 58.000 em 2021) em dinheiro do tipo Roth por meio do plano do seu empregador – se sua situação permitir.

Mega backdoor Roth é diferente de fazer contribuições designadas Roth 401(k) ou Roth 403(b).As “contribuições Roth designadas” padrão são permitidas em muitos planos, mas o limite anual para essas contribuições de diferimento de salário é de US$ 20.500 (acima dos US$ 19.500 em 2021), mais US$ 6.500 extras se você se qualificar para a contribuição de recuperação após os 50 anos.

Mas com mega contribuições backdoor, você pode economizar dólares adicionais que eventualmente irão para uma conta Roth. Para fazer isso, o plano de aposentadoria do seu empregador precisa permitir contribuições voluntárias após impostos. Quando for esse o caso, você pode contribuir com o quanto quiser (até os limites anuais do plano de aposentadoria) e transferir os fundos para uma conta Roth.

Por exemplo, para 2022, o limite geral de contribuição 401(k) é de US$ 61.000 para menores de 50 anos. Portanto, depois de contribuir com US$ 20.500 de diferimento de salário para um Roth 401(k), isso deixa outros US$ 40.500 disponíveis. Supondo que seu empregador não faça nenhuma contribuição equivalente ou de participação nos lucros para este exemplo simplificado, você poderá contribuir com US$ 40.500 adicionais se tiver os fundos disponíveis – e se seu plano permitir.

Como fazer contribuições para Mega Backdoor Roth

Verifique a disponibilidade

Para fazer contribuições mega backdoor Roth, você precisa de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permita contribuições após impostos. Por exemplo, o 401(k) ou 403(b) do seu trabalho pode oferecer essa opção. 

Nem todos os planos permitem contribuições após impostos e seu empregador deve optar por ativar esta opção.

Faça contribuições após impostos

As contribuições após impostos são diferentes das contribuições Roth designadas. É fácil confundir os dois porque as contribuições de Roth são, de certa forma, também contribuições após impostos. Mas para uma mega contribuição secreta, você faz contribuições adicionais após impostos depois de maximizar sua contribuição de diferimento de salário 401 (k).

Para fazer contribuições após impostos, notifique seu empregador de que deseja fazê-lo. O provedor da folha de pagamento deduzirá esses fundos de seus ganhos e enviará esse dinheiro para seu plano de aposentadoria.

Transferir para uma conta Roth

Depois de ter dinheiro em uma conta após impostos, você transfere o dinheiro para uma conta Roth. Ao fazê-lo, qualquer crescimento futuro pode potencialmente resultar isento de impostos na reforma. Existem duas maneiras de concluir a transferência:

1. Faça a alteração em seu plano de aposentadoria se as conversões dentro do plano forem permitidas.
2. Transfira o dinheiro após os impostos para um Roth IRA se o seu plano permitir esse tipo de distribuição em serviço.

Pergunte ao seu empregador como concluir uma conversão dentro do plano ou uma transferência para o seu Roth IRA. Pode ser melhor transferir fundos de sua conta após impostos para uma conta Roth o mais rápido possível após fazer as contribuições. Isso ocorre porque quaisquer ganhos em sua conta após impostos podem ser tributáveis ​​quando você faz a conversão, e agir rapidamente pode minimizar esses ganhos.

Por que seu empregador pode não permitir a estratégia

Se o seu empregador permitir que você faça mega contribuições secretas do Roth, você terá sorte. Alguns empregadores não conhecem a estratégia ou não estão dispostos a permitir contribuições após impostos devido aos regulamentos que regem os planos de reforma.

O IRS oferece benefícios fiscais para empregadores e empregados que utilizam planos de aposentadoria. Mas os planos de reforma no local de trabalho são necessários para beneficiar todos os funcionários – não apenas os empresários e os funcionários altamente remunerados. Para avaliar a equidade de um plano, os planos de reforma são submetidos a testes de não discriminação todos os anos, e as contribuições voluntárias após impostos podem fazer com que muitos planos falhem nesses testes. Quando for esse o caso, não faz sentido que os empregadores ofereçam uma mega estratégia de backdoor.

Indivíduos Autônomos

Se você trabalha por conta própria com um 401(k) individual, pode ser um excelente candidato para esta estratégia. Você não tem outros funcionários para causar problemas de teste, então normalmente você pode configurar um mega backdoor Roth. No entanto, normalmente você não pode usar a estratégia com planos 401(k) individuais prontos para uso. Em vez disso, você provavelmente precisará usar um provedor de serviços como um administrador terceirizado (TPA). Essa empresa pode fornecer um documento de plano que acomode a estratégia, e esses serviços ajudam nas conversões e nos relatórios. Existem vários provedores que trabalharão com você online, ou você pode procurar consultores de pensões locais e TPAs.