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Você pode começar a receber distribuições de seu IRA sem pagar multa fiscal quando atingir a idade de 59 anos e meio, mas o valor retirado pode estar sujeito a imposto de renda. Depende do tipo de IRA que você estabeleceu. Suas distribuições anuais são incluídas no cálculo do seu rendimento tributável total naquele ano.
Impostos sobre Roth IRAs vs. IRAs tradicionais
As mesmas regras fazemnãoaplicar a Roth IRAs. Roths são um tipo bastante diferente de conta de aposentadoria. As contribuições feitas para um IRA tradicional usam dólares antes dos impostos. As contribuições de Roth são feitas com dólares pós-impostos, o que é uma distinção importante. Você já pagou imposto de renda sobre essa renda no ano em que a obteve. Você pode, portanto, receber distribuições de seu Roth IRA isentas de impostos.
O Internal Revenue Service (IRS) não irá tributá-lo duas vezes sobre o dinheiro que você contribui para um Roth IRA, embora você tenha que manter a conta por pelo menos cinco anos e, como acontece com os IRAs tradicionais, você deve ter pelo menos 59 anos e meio antes de fazer distribuições para evitar penalidades. Mas você pode retirar suas contribuições principais mesmo antes dos 59 anos e meio, desde que não toque em nenhum dos ganhos do investimento.
Como relatar suas distribuições tradicionais de IRA
O valor total do imposto que você pagará em suas distribuições anuais tradicionais do IRA depende de sua renda geral e das deduções que você pode reivindicar naquele ano.
O IRS, em cooperação com o Departamento do Tesouro, revisou completamente o antigo 1040 em 2018 para acomodar as muitas mudanças na legislação tributária que resultaram da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA).Você ainda deve incluir em sua declaração de imposto todas as mesmas informações que fazia no passado, mas inserirá muitas delas em formulários e programações adicionais.
Você ainda deve relatar suas distribuições de IRA. A boa notícia é que você não precisará se preocupar com o formulário adequado a usar ou onde inserir as informações se usar um software de preparação de impostos ou contratar um profissional tributário para preparar sua declaração. Ambos sabem onde inserir as informações apropriadas.
O tratamento tributário das distribuições tradicionais de IRA
Adicione suas distribuições tradicionais do IRA às suas outras fontes de renda para determinar sua renda bruta ajustada (AGI) para o ano. Seu AGI é então reduzido pelas deduções permitidas e o resultado é seu rendimento tributável.
Observação
Você pode esperar pagar mais impostos sobre suas distribuições de IRA do que alguém que tem menos renda e mais deduções se tiver uma renda alta e puder reivindicar muito poucas deduções.
Penalidades por retirada antecipada
A penalidade a partir de 2021 é de 10% se você fizer uma distribuição antes de completar 59 anos e meio. Você terá que pagar isso além do imposto de renda, a menos que se qualifique para uma exceção.
As exceções permitidas incluem o uso do dinheiro para despesas de educação qualificada. Você também pode usar o dinheiro sem multa para comprar sua primeira casa. Outras isenções incluem invalidez, morte do proprietário, despesas médicas não reembolsadas e chamada ao serviço se você for reservista militar.
Você também pode evitar a penalidade se “desfazer” sua contribuição e retirá-la antes da data de vencimento estendida daquele ano para sua declaração de imposto de renda. Mas essa mudança significaria mais rendimento tributável para você naquele ano. Você não pode reivindicar uma dedução fiscal para a contribuição recuperada.
Distribuições Mínimas Necessárias
Você não pode fazer distribuições muito cedo, nem pode sentar-se em seu IRA e deixá-lo intocado, crescendo e ganhando para sempre. Você deverá começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) se tiver completado 70 anos e meio em 2019 ou antes. Você deve começar a tomar RMDs até 1º de abril após o ano em que completar 72 anos, se atingir 70 anos e meio em 2020 ou mais tarde.
As regras do IRS determinam exatamente quanto de distribuição você deve receber a cada ano, dependendo de fatores que são exclusivos de suas circunstâncias. A multa é ainda mais pesada do que a multa de retirada antecipada de 10% se você não fizer isso: 50% do valor que deveria receber, mas não o fez.
Observação
Você pode começar a tomar RMDs mais cedo para distribuir o imposto cobrado por mais anos. Nada diz que você tem que esperar até os 70 anos e meio ou 72 anos. Você simplesmente não quer fazer isso antes de chegar aos 59 anos e meio.
O que acontece se você transferir fundos de um 401 (k)?
Você pode transferir fundos de um 401 (k) para um IRA por meio de um processo chamado “rollover”. Os fundos não são tributados quando são transferidos do plano 401 (k), porque vão de uma conta de aposentadoria qualificada com imposto diferido para outra.
As transações de rolagem têm regras específicas de rolagem, mas você não acionará nenhuma responsabilidade fiscal se os fundos forem diretamente do seu 401 (k) para o novo custodiante financeiro do IRA e se você nunca tomar posse do dinheiro.
Os fundos também podem ser transferidos de um IRA para outro se o dinheiro for diretamente do administrador do primeiro plano para o administrador do segundo plano. Você nunca pode ter a posse dos fundos. Você terá 60 dias para reinvestir o dinheiro em um novo IRA para evitar a tributação do valor caso tome posse do dinheiro, e só poderá fazer isso uma vez por ano.
Exemplo tradicional de tributação de distribuição IRA
Suponha que você seja solteiro e tenha 65 anos em 2022. Você precisa de saques do IRA para cobrir suas despesas de subsistência. Você deve receber $ 2.500 por mês, ou $ 30.000 por ano, para sobreviver.
Você terá uma renda de $ 12.000 de sua pensão, além desses $ 30.000. Isso lhe daria uma renda bruta ajustada (AGI) de $ 42.000 para o ano, supondo que você não possa fazer nenhum ajuste na renda para reduzir esse valor.
Os primeiros $ 10.275 da renda de um único contribuinte serão tributados a 10% em 2022. Sua renda tributável de $ 10.276 a $ 41.775 ($ 31.725) será tributada a uma alíquota de 12%.Portanto, você pagará $ 4.834,50 em impostos: $ 1.027,50 sobre os primeiros $ 10.275, mais $ 3.807 sobre os outros $ 31.725.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quando você paga impostos sobre retiradas do IRA?
Você pode solicitar que os impostos sejam retidos de suas distribuições ou pode liquidar sua dívida fiscal ao apresentar sua declaração de imposto de renda. Usando o exemplo anterior, você poderia ter pago impostos suficientes ao longo do ano para cobrir sua obrigação fiscal de $ 4.834,50 se tivesse quaisquer impostos retidos de seu IRA e distribuições de pensões. Você deve pagar o IRS até o dia do imposto (geralmente 15 de abril) se não pagou tanto por meio de retenção na fonte.
Que porcentagem do seu IRA você precisa sacar para satisfazer as distribuições mínimas exigidas?
Você não precisa se preocupar com as distribuições mínimas exigidas se tiver um Roth IRA, a menos que o tenha herdado. A percentagem aumenta gradualmente de cerca de 3,6% aos 70 anos para mais de 50% (aos 115 anos) para os IRAs tradicionais. Você pode usar uma planilha do IRS para descobrir sua porcentagem.
