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Illinois é uma exceção quando se trata de imposto de renda estadual. É um dos nove estados que usam um sistema de tributação fixa em vez de um sistema progressivo. Todos os contribuintes pagam a mesma taxa, independentemente da renda. As taxas de imposto não aumentam gradualmente à medida que os contribuintes ganham mais.
O estado colocou aos eleitores a questão da mudança para um sistema tributário progressivo na votação de novembro de 2020. Mas a medida foi derrotada e o imposto fixo permanece.
Como calcular seu imposto de renda em Illinois
O ponto de partida para sua declaração de imposto de renda de Illinois é sua renda bruta ajustada federal (AGI). Você encontrará seu AGI na linha 11 do Formulário 1040.
Observação
O IRS introduziu um Formulário 1040 federal revisado para o ano fiscal de 2018, e o fez novamente para os anos fiscais de 2019 e 2020. O formulário 2021 continua com AGI na linha 11.
Seu AGI representa sua renda após ajustes feitos nele. Os ajustes podem ser para coisas como juros de empréstimos estudantis que você pagou ou para contribuições do IRA que você fez. É a sua renda bruta ou total menos essas deduções.
Seu AGI não contabiliza quaisquer deduções ou créditos fiscais detalhados ou padrão aos quais você também possa ser elegível. Estes vêm mais tarde. Outras deduções são eventualmente subtraídas do seu AGI para chegar ao seu rendimento tributável, enquanto os créditos são reduzidos na sua fatura fiscal para o IRS.
Sua renda base
Certos tipos de renda são adicionados ao seu AGI federal no seu retorno de Illinois. Outros tipos são subtraídos, resultando no que Illinois chama de “renda base”.
- “Add-backs” são fontes de renda que não estão incluídas em seu AGI federal, mas são tributáveis em Illinois, como receitas de juros isentas pelo governo federal.
- “Subtrações” são itens tributados federalmente, mas não tributados em Illinois, como aposentadoria e renda da Previdência Social e contribuições para 529 planos de poupança universitária.
Observação
Essa disposição do plano de poupança é um dos motivos pelos quais Illinois é considerado um dos melhores estados para poupadores universitários.
O Cronograma M do estado oferece uma lista completa das adições e subtrações que o estado reconhece. A lista muda periodicamente, portanto, verifique novamente todos os anos para garantir que os itens reivindicados são apropriados para aquele ano.
Deduções discriminadas e padrão não são permitidas em Illinois, o que é consistente com o sistema tributário fixo do estado. No entanto, os créditos fiscais disponíveis podem reduzir o valor do imposto devido. Os contribuintes podem reivindicar isenções pessoais de US$ 2.375 a partir do ano fiscal de 2021 – a declaração apresentada em 2022. Esse valor representa um aumento em relação aos US$ 2.325 no ano fiscal de 2020.
A taxa de imposto de Illinois
A alíquota de imposto de renda pessoal do estado é de 4,95% para o ano fiscal de 2021.
Todos os residentes e não residentes que recebem rendimentos no estado devem pagar o imposto de renda estadual. Você deve pagar impostos a Illinois sobre qualquer renda que obtiver lá, se trabalhar lá e morar em qualquer outro estado, exceto Wisconsin, Iowa, Kentucky ou Michigan. Illinois tem reciprocidade com esses quatro estados, então os residentes podem cruzar as fronteiras estaduais para trabalhar lá sem se preocupar em pagar imposto de renda ao estado não residente.
Observação
Um crédito fiscal está disponível para imposto de renda pago a outro estado se você mora em Illinois, mas trabalha em um estado diferente daquele com reciprocidade.
Créditos fiscais de Illinois
Illinois oferece pelo menos três créditos além daquele que compensa os impostos pagos a outros estados.
O crédito fiscal sobre a propriedade
O crédito do imposto sobre a propriedade é igual a 5% do imposto sobre a propriedade de Illinois pago em sua residência principal. Você deve ser o proprietário da residência. Você não pode reivindicar esse crédito se seu AGI federal exceder US$ 250.000 ou US$ 500.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta. Preencha o Cronograma ICR com sua declaração de imposto de renda de Illinois para reivindicá-lo.
O Crédito para Despesas Educacionais
Você pode se qualificar para um crédito de até US$ 750. Este crédito é para uma parte das despesas que você pagou para que seu filho ou filhos dependentes frequentassem o jardim de infância até a 12ª série em uma escola pública ou não pública de Illinois. Seu aluno deve ter menos de 21 anos e vocês dois devem ser residentes de Illinois no momento em que as despesas foram pagas.
Observação
Os pais divorciados ou separados que não apresentam uma declaração de imposto conjunta não podem reivindicar o crédito pelas mesmas despesas, mas podem dividi-los entre as suas declarações. Cada um deles pode reivindicar o crédito por uma parte das despesas incorridas.
O crédito é limitado a contribuintes solteiros com AGIs federais de US$ 250.000, ou US$ 500.000 se casados e com declaração conjunta. Você também deve registrar o Schedule ICR para reivindicar esse crédito.
O crédito de renda ganha
O crédito de rendimento auferido (EIC) é o único crédito fiscal reembolsável de Illinois. É igual a 18% do valor do EIC recebido na sua declaração de imposto de renda federal. Aplicam-se limites de renda e outras regras, mas você se qualificará se for elegível para o EIC federal oferecido pelo IRS.
Você deve preencher e apresentar o Cronograma IL-E/EIC junto com sua declaração de imposto de renda estadual para reivindicar o crédito.
Arquivando sua devolução
O formulário IL-1040, a declaração de imposto de renda individual de Illinois, normalmente vence todos os anos até 15 de abril, assim como o formulário federal 1040.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quem deve pagar o imposto de renda do estado de Illinois?
Qualquer pessoa que receba renda em Illinois deve pagar imposto de renda estadual. As únicas exceções referem-se a Wisconsin, Iowa, Kentucky e Michigan. Esses estados têm acordos de reciprocidade com Illinois, o que significa:
- Os residentes de Illinois que trabalham nesses quatro estados devem pagar imposto de renda a Illinois, e não ao estado de trabalho.
- Os residentes desses quatro estados que trabalham em Illinois só precisam pagar impostos em seu estado de residência, e não em Illinois.
Quando o estado de Illinois começa a liberar restituições de imposto de renda?
Illinois não fornece prazos específicos para a emissão de reembolsos, e o processamento de devoluções ficou mais lento devido aos esforços do estado para conter o roubo de identidade e a fraude. O estado enfatiza que preencher eletronicamente e solicitar um reembolso por meio de depósito direto será a maneira mais rápida de obter o reembolso.
Quando o imposto de renda do estado de Illinois aumentou para 4,95%?
O imposto de renda individual de Illinois aumentou de 3,75% para 4,95% em 1º de julho de 2017.
