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Os negócios domésticos têm algumas despesas exclusivas, incluindo custos com o espaço onde você faz negócios em casa. Você pode economizar em impostos deduzindo muitas dessas despesas, por isso é importante saber quais são e quanto você pode deduzir.
Aprenda sobre algumas das deduções mais importantes especificamente para empresas domésticas e como reivindicá-las.
Principais conclusões
- Você pode solicitar uma dedução pelo espaço do seu escritório em casa se o usar regular e exclusivamente para fins comerciais.
- Para calcular a dedução, separe o espaço comercial e pessoal em sua casa e reivindique apenas a parte comercial das despesas.
- Existem dois métodos de cálculo: despesas reais e um método simples para espaços menores.
- Se você usar o método de despesas reais, poderá deduzir despesas de condução de e para seu escritório em casa e a depreciação de sua casa.
Quando você pode reivindicar deduções do Home Office
Uma das deduções mais significativas exclusivas para empresas domésticas é o custo do aluguel ou hipoteca proporcional à área da sua casa onde você trabalha. Você pode se qualificar para reivindicar esta dedução de espaço comercial doméstico se atender aos requisitos do Internal Revenue Service (IRS) de que o espaço deve ser usado regular e exclusivamente para fins comerciais.
Observação
O uso regular significa que você usa o espaço de forma consistente, não apenas incidentalmente ou ocasionalmente. Se você utiliza o espaço todos os dias para fazer seus negócios, por exemplo, isso é considerado uso regular.
O uso exclusivo é a qualificação mais restritiva. Isso significa que você pode usar o espaço apenas para fins comerciais e nunca para uso pessoal. Por exemplo, se você tiver um escritório em um quarto de hóspedes, não poderá guardar itens pessoais nesse espaço ou usá-lo de vez em quando para convidados.
Se você tiver mais de um local comercial (um escritório doméstico e um depósito, por exemplo), seu escritório doméstico deverá ser seu principal local de negócios. Para saber se o espaço da sua casa é o seu principal local de trabalho, considere a importância relativa do que você está fazendo em cada local e a quantidade de tempo gasto em cada um.
Observação
Você não precisa mostrar que se qualifica para uma dedução específica para empresa doméstica, incluindo documentação em sua declaração de imposto de renda comercial. No entanto, você deve ser capaz de fornecer provas em caso de auditoria fiscal.
Como calcular a dedução do seu escritório doméstico
Você pode calcular a dedução do escritório doméstico de duas maneiras: usando despesas reais ou uma opção simplificada para escritórios menores. Todas as despesas de sua casa devem ser divididas entre despesas comerciais dedutíveis e despesas pessoais não dedutíveis.
Para ambos os métodos de dedução, você deve primeiro calcular a metragem quadrada usada para fins comerciais e a porcentagem da área de sua casa-comércio na metragem quadrada total de sua casa. Por exemplo, se a sua casa tem 1.500 pés quadrados e o espaço do seu escritório em casa tem 150 pés quadrados, o espaço do seu escritório em casa representa 10% do espaço total da sua casa. Portanto, você poderia deduzir 10% das despesas domésticas relacionadas ao seu negócio.
Método regular
O método regular de cálculo das deduções considera todas as despesas comerciais de sua casa, dividindo-as entre uso pessoal e comercial. Existem dois tipos de despesas a serem consideradas:
- Despesas diretas: custos da parte comercial da sua casa que são deduzidos integralmente, como pintar o escritório
- Despesas indiretas: custos baseados na porcentagem de uso doméstico, como juros de hipotecas, serviços públicos e seguro residencial
Esses cálculos são complicados porque existem muitas restrições e qualificações. Considere obter ajuda de um profissional tributário licenciado se quiser usar o método regular.
Método Simplificado
Se o espaço do seu negócio doméstico tiver 300 pés quadrados ou menos, você poderá usar um cálculo simples para determinar sua dedução. O cálculo é o número de pés quadrados do seu espaço comercial vezes US$ 5 por pé quadrado.Um espaço comercial de 100 pés quadrados, por exemplo, significaria uma dedução de US$ 500.
Observação
Você pode selecionar o método que oferece a dedução mais alta, mas algumas qualificações e restrições se aplicam. Novamente, considere consultar um profissional tributário licenciado para determinar qual método de dedução é melhor para o seu negócio.
Mais deduções fiscais para empresas domésticas
Além da dedução do espaço de escritório doméstico, você poderá obter várias outras deduções fiscais como proprietário de uma empresa doméstica.
Gerando despesas do seu negócio doméstico
O IRS não permite que proprietários de empresas deduzam despesas pessoais de deslocamento de escritórios residenciais para locais comerciais, mas os negócios domésticos são uma exceção. Se sua casa for seu principal local de negócios, você poderá deduzir despesas de sua casa para fazer negócios, como serviços bancários comerciais, reuniões com clientes e coleta de material de escritório.
Despesas de depreciação
A depreciação é uma estratégia fiscal para distribuir o custo dos principais ativos empresariais, deduzindo parte das despesas ao longo de vários anos. Se você possui sua casa, poderá depreciar a parte de sua casa usada para seu negócio, mas somente se usar o método de dedução regular. Para fazer essa dedução, você precisará calcular o valor de sua propriedade para descobrir o valor que pode deduzir como despesa a cada ano.
Reivindicando deduções comerciais domésticas em sua declaração de imposto de renda
A maioria das pequenas empresas usa o Cronograma C para relatar a receita comercial do ano. A forma como você insere a dedução do seu negócio doméstico neste formulário depende do método usado.
Você pode inserir o cálculo da dedução simplificada diretamente no Anexo C, na linha 30. Para incluir as despesas reais, você deve usar o Formulário 8829 do IRS e, em seguida, inserir o resultado no Anexo C.
Observação
O valor que você reivindica para uma dedução de espaço comercial doméstico é limitado. Você não pode deduzir despesas comerciais domésticas superiores à receita bruta do negócio para incorrer em prejuízo nos impostos comerciais.
Perguntas frequentes (FAQ)
Existem deduções fiscais disponíveis para funcionários que trabalham em casa?
Antes de 2018, os funcionários podiam deduzir despesas de trabalho em casa, mas a lei tributária de 2017 eliminou essa dedução fiscal. A maioria dos funcionários não consegue mais deduzir despesas comerciais não reembolsadas, como custos de espaço de escritório doméstico, no Anexo A de suas declarações fiscais pessoais. Apenas reservistas das Forças Armadas, artistas qualificados e alguns funcionários do governo ainda podem receber esta dedução.
Qual é a diferença entre créditos fiscais e deduções fiscais?
Tanto os créditos fiscais quanto as deduções reduzem sua conta tributária, mas o fazem de maneiras diferentes. Os créditos fiscais reduzem diretamente a sua fatura fiscal, enquanto as deduções reduzem o seu rendimento tributável. O IRS permite que as empresas obtenham créditos fiscais para certos tipos de atividades, como fazer alterações para pessoas com deficiência. Você deve solicitar o crédito fiscal após realizar a atividade.
