Arquivando várias declarações fiscais estaduais

A Suprema Corte dos EUA emitiu uma decisão emControlador do Tesouro de Maryland v. Wynneem 2015,determinando que dois estados não podem tributar o mesmo contribuinte sobre a mesma renda. Mas esta decisão está sujeita a muitas regras. Isso não poupará você de ter que apresentar várias declarações fiscais estaduais em alguns casos.

Talvez você precise apresentar várias declarações estaduais se viveu ou trabalhou em estados diferentes durante o ano fiscal. Mas o seu estado de origem deve conceder-lhe um crédito fiscal na sua declaração de residente pelos impostos que paga a outro estado, graças à decisão do Supremo Tribunal.

Além disso, dezesseis estados e o Distrito de Columbia têm acordos em vigor entre eles que permitirão que você evite preencher mais de uma declaração de imposto de renda estadual se você mora e trabalha nessas jurisdições.

Indo para outro estado para trabalhar

Você teria que apresentar uma declaração de imposto de renda de residente em seu estado de origem e uma declaração de imposto de renda estadual de não residente em seu estado de trabalho se você se deslocasse para outro estado para trabalhar. Todos os seus rendimentos de todas as fontes vão para a sua declaração de imposto de renda de residente, até mesmo os rendimentos que você ganhou no seu estado de “trabalho”. Mas você incluiria apenas os salários que ganhou em seu estado de trabalho em sua declaração de imposto de renda estadual não residente.

De acordo com oWynndecisão, muitos estados fornecem créditos fiscais nas declarações de residentes para impostos que você paga a outras jurisdições. Os impostos que você paga ao seu estado de trabalho são efetivamente subtraídos de quaisquer impostos devidos ao seu estado de origem, para que você não sofra uma dupla tributação.

Alguns estados têm acordos

Alguns estados reconhecem a dor de cabeça fiscal extra que isso pode criar para as famílias trabalhadoras que vivem num estado mas trabalham noutro, por isso criaram acordos “recíprocos” ou de “reciprocidade” entre si.

Isto acontece frequentemente com estados vizinhos, quando os residentes de um estado atravessam rotineiramente a fronteira para encontrar trabalho noutro, muitas vezes uma área mais metropolitana e com melhores salários. Muitos residentes do condado de Camden, Nova Jersey, têm empregos do outro lado do rio, na Filadélfia.

Os acordos recíprocos permitem que você trabalhe em um estado vizinho sem impostos. Seu empregador em seu estado de trabalho não reterá impostos sobre o salário ganho lá se tiver esse tipo de acordo com seu estado de origem.

Estados com reciprocidade fiscal

Dezesseis estados e o Distrito de Columbia têm acordos de reciprocidade com outras jurisdições em 2022. Eles incluem:

• Arizona
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Michigan
• Minesota
• Montana
• Nova Jersey
• Dakota do Norte
• Ohio
• Pensilvânia
• Virgínia
• Virgínia Ocidental
• Wisconsin

O governador de Nova Jersey, Chris Christie, revogou o acordo de reciprocidade de seu estado com a Pensilvânia em 2017, mas foi restabelecido posteriormente. Esses dois estados ainda têm reciprocidade em 2022.

Se você trabalha para um empregador fora do estado

Um mito comum sobre os impostos estaduais é que você deve pagá-los ao estado onde seu empregador está localizado. Mesmo à parteWynndecisão, não é assim. Você pode morar e trabalhar em Idaho para uma empresa com sede na Califórnia. Mas você farianãoterá que apresentar uma declaração de imposto de renda na Califórnia neste cenário.

A localização da sede corporativa ou sede do seu empregador não tem influência sobre o imposto de renda do seu estado.

Os não residentes que não vivem ou trabalham fisicamente em um estado podem criar uma obrigação de imposto de renda estadual de algumas maneiras. Mas simplesmente trabalhar para uma empresa fora do estado não é uma delas. Ter que apresentar uma declaração de imposto de renda estadual resulta do pagamento pelo trabalho que você realizou pessoalmente em solo daquele estado.

Você também pode ter que apresentar uma declaração de não residente se possuir um imóvel alugado em outro estado, se estiver coletando dinheiro por um imóvel que possui lá.

Se você morasse em dois estados

Você terá que apresentar duas declarações de impostos estaduais de parte do ano se tiver mudado de estado durante o ano fiscal. Um retorno irá para o seu estado anterior. Um irá para o seu novo estado. Você dividiria sua renda e deduções entre os dois retornos neste caso. Mas alguns estados exigem que você relate toda a sua renda em suas declarações, mesmo que você tenha residido lá por menos do que o ano inteiro.

Esse processo pode variar muito de acordo com o estado. Verifique a declaração de imposto de renda de cada estado para obter um cronograma de repartição para saber como você deve proceder. O cronograma deve explicar como dividir sua renda dependendo das regras do estado, se é que você pode dividi-la.

Cônjuges que trabalham em estados diferentes

Um grande problema para as famílias de militares no passado era residir em mais de um estado. Os militares estão isentos de residência estadual e de impostos nos estados onde estão estacionados, mas seus cônjuges nem sempre estavam isentos antes de 2009. Isso significava que cada cônjuge teria seu próprio estado de residência. Eles deveriam impostos a ambos os estados.

Outros cônjuges que acabaram de se casar, que estão separados ou que se deslocam para outros estados para trabalhar podem descobrir que devem impostos a mais de um estado. Você ainda pode apresentar suas declarações de impostos estaduais em conjunto se for casado e descobrir que precisa apresentar em mais de um estado. Mas a maioria dos estados exige que você inclua a renda sua e a de seu cônjuge no retorno.

Perguntas frequentes (FAQ)