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O crédito fiscal de baixa renda da Virgínia é chamado de Crédito para Indivíduos de Baixa Renda (CLI). Os EITCs da maioria dos estados são baseados no EITC federal do contribuinte. Eles têm requisitos de elegibilidade iguais ou semelhantes, mas a Virgínia tem suas próprias regras.
O EITC em muitos estados é reembolsável. Você receberá a diferença se o seu crédito for maior do que os impostos devidos lá, mas não na Virgínia. O crédito só pode apagar sua obrigação tributária. O estado fica com o resto se sobrar alguma coisa. Você também não pode transferir qualquer parte não utilizada para anos futuros.
Principais conclusões
- A Virgínia está entre as 29 jurisdições que oferecem sua própria versão do crédito federal de imposto de renda auferido (EITC).
- A renda bruta ajustada (AGI) da sua família deve ser inferior às diretrizes federais de pobreza ou às Diretrizes de Pobreza do Departamento de Saúde e Serviços Humanos dos EUA para se qualificar.
- Você não pode reivindicar o crédito da Virgínia se reivindicar outras deduções em sua declaração de imposto de renda da Virgínia.
- O crédito é de US$ 300 por membro da família, mas não é reembolsável. O máximo que ele pode fazer é apagar qualquer imposto que você deva ao estado da Virgínia – você não receberá um cheque de reembolso por qualquer valor que possa sobrar.
Requisitos de renda para o EITC da Virgínia
A renda bruta ajustada total (AGI) da sua família deve estar abaixo das diretrizes federais de pobreza ou das Diretrizes de Pobreza do Departamento de Saúde e Serviços Humanos dos EUA para se qualificar para o crédito de baixa renda da Virgínia. Sua família inclui você, seu cônjuge e seus dependentes, se eles obtiverem renda, mesmo que não precisem apresentar suas próprias declarações fiscais.
Esses requisitos de renda baseiam-se no número de isenções de dependentes que você reivindica em sua declaração de imposto de renda, incluindo uma para você e outra para seu cônjuge, se for casado. A partir do ano fiscal de 2021, ano para o qual você apresentará uma declaração de imposto de renda em 2022, esses limites serão definidos em:
- 1 isenção: AGI deve ser inferior a US$ 12.880
- 2 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 17.420
- 3 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 21.960
- 4 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 26.500
- 5 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 31.040
- 6 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 35.580
- 7 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 40.120
- 8 isenções: AGI deve ser inferior a US$ 44.660
Você pode adicionar $ 4.540 para cada isenção de dependente que tiver após os primeiros oito.
Observação
A legislatura da Virgínia considerou dois projetos de lei em 2015 que teriam fornecido adicionalmente um crédito de imposto de renda auferido a qualquer contribuinte que se qualificasse para o EITC federal. Teria valido 10% do crédito federal, mas ambos os projetos falharam.
Outros requisitos para crédito de baixa renda da Virgínia
Você não pode reivindicar esse crédito se outro contribuinte, como seus pais, reivindicar você como dependente em sua declaração de imposto de renda. Apenas um dos cônjuges pode reivindicar o crédito se apresentar declarações de casamento separadas.
Você não pode reivindicar o crédito se você, seu cônjuge ou qualquer um de seus dependentes reivindicar outras isenções ou deduções em suas declarações fiscais. Estes incluem:
- Deduções para salários ou vencimentos recebidos por membros da Guarda Nacional da Virgínia
- Deduções de até US$ 15.000 do salário básico militar para pessoal do serviço militar em serviço ativo prolongado
- Deduções de até US$ 15.000 no salário de um funcionário federal ou estadual cujo salário anual seja de US$ 15.000 ou menos
- A isenção pessoal adicional para contribuintes cegos ou idosos
- A dedução da idade da Virgínia
Observação
O Departamento de Tributação da Virgínia sugere que você consulte um contador se for elegível para a isenção extra devido à cegueira ou idade. Talvez seja melhor reivindicar o crédito para baixa renda se você se qualificar tanto para a isenção extra quanto para o crédito para baixa renda. Um profissional tributário pode aconselhá-lo.
Quanto é o crédito de rendimento ganho na Virgínia?
O crédito de baixa renda da Virgínia é de US$ 300 para cada isenção pessoal e dependente que você reivindicar em sua declaração de imposto de renda estadual. Basta multiplicar o número de suas isenções por US$ 300 para determinar o valor do seu crédito.
Por exemplo, uma família de quatro pessoas qualificada receberia um crédito de US$ 1.200, mas lembre-se, este é um crédito não reembolsável, então você pode não receber tanto. Se a declaração de imposto de renda desta família mostrar que ela deve ao estado da Virgínia US$ 500 em impostos, seu CLI será igual a isso – apenas US$ 500, e não US$ 1.200. Ele apaga sua conta fiscal, mas o estado não enviará cheque para a diferença.
Observação
Use o Schedule ADJ da Virgínia para relatar o crédito e incluí-lo ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
Crédito da Virgínia vs. Crédito Fiscal Federal
O crédito federal de renda auferida é de longe o mais generoso dos dois, então não se desespere se as regras para o crédito da Virgínia não funcionarem a seu favor. Você ainda poderá reivindicar o EITC em sua declaração de imposto de renda federal.
O crédito máximo, mesmo que você não tenha filhos qualificados, é de US$ 1.502 no ano fiscal de 2021, a declaração que você apresentará em 2022. Isso pressupõe que você atenda aos requisitos de baixa renda. O limite para um único contribuinte com apenas um dependente é de US$ 42.158, em comparação com US$ 12.880 para o crédito da Virgínia.
