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A Receita Federal possui um programa de computador, o Sistema de Função de Inventário Discriminante (DIF), que atua como um cão de guarda para detectar declarações fiscais fraudulentas quando elas são arquivadas. Você receberá uma carta do IRS se o DIF sinalizar sua devolução para revisão por qualquer motivo.
É possível que você simplesmente tenha transposto alguns dígitos em um número de Seguro Social e o número inserido pertença a outra pessoa. Mas você pode enfrentar uma auditoria completa se o motivo da sua sinalização não for tão inocente. Verificar novamente sua declaração antes de enviá-la pode ajudá-lo a evitar ser sinalizado pelo DIF.
Como funciona o sistema de computador
O DIF verifica as declarações fiscais com base em como o IRS considera sua declaraçãodeveolhar. A DIF atribui uma pontuação a cada declaração fiscal recebida com base na probabilidade de que uma análise mais aprofundada resulte numa alteração nessa declaração. Ele os sinaliza efetivamente para uma análise mais aprofundada por um agente se detectar algo errado, e o computador também enviará uma carta automaticamente.
Observação
Uma pontuação alta não é melhor com DIF. É quase certo que isso desencadeará uma análise mais detalhada do IRS.
O que o IRS procura
O DIF sinaliza alguns itens por motivos óbvios, como a falha no relatório da receita de todos os seus Formulários W-2 e 1099. O IRS também recebe cópias desses formulários dos emissores, para que o sistema de computador saiba quanto rendimento deve ser atribuível ao seu número de Seguro Social a cada ano. A DIF lançará uma bandeira se os números reportados não coincidirem.
Observação
O software DIF também verifica os números da Segurança Social. Soará um alerta se um número aparecer em duas declarações separadas – o que aconteceria se dois contribuintes reivindicassem a mesma pessoa como dependente.
Ambos os contribuintes normalmente receberiam uma carta gerada por computador conhecida como Notificação CP87A se cada um deles reivindicasse o mesmo dependente. Você pode remover todos os incentivos fiscais relacionados a dependentes de sua declaração quando receber este aviso, ou o IRS iniciará uma auditoria para que você possa produzir prova de que realmente tem o direito de reivindicar esse dependente.
O programa do IRS também verifica informações sobre declarações em busca do que o IRS considera os abusos mais comuns da legislação tributária. A DIF sinalizará o seu retorno se uma ou mais das suas deduções diferirem daquelas reivindicadas pela maioria das outras pessoas nas mesmas circunstâncias económicas. Você receberá uma carta e sua devolução será examinada por um agente.
Observação
Um alerta de abuso pode acontecer se você reivindicar US$ 40.000 em doações de caridade, quando ganha apenas US$ 45.000, porque a maioria dos contribuintes não doa quase 90% de sua renda.
O computador do IRS funciona no piloto automático
Tudo isso faz com que o IRS envie literalmente milhões – sim, milhões—de avisos a cada ano.Os avisos e cartas são emitidos automaticamente, iniciados pelo computador, e alguns podem não ter informações de contato do IRS. Eles simplesmente notificam os contribuintes de que seus reembolsos foram congelados, que as deduções foram proibidas ou que o IRS solicitará informações adicionais para verificar o retorno.
Como se proteger
Erros acontecem, então fique alerta, principalmente se o seu retorno for complicado. Revise o Formulário 1040 preenchido com atenção a cada detalhe – não apenas uma vez, mas pelo menos duas vezes.
O software de preparação de impostos pode ajudar. O software quase invariavelmente acertará as questões importantes se você dedicar seu tempo, estudar o tutorial que o acompanha e responder honestamente a todas as perguntas do programa. Essas soluções de preparação de impostos sabem o que você pode reivindicar com base nas informações fornecidas e o que você não pode reivindicar.
Observação
Usar um profissional tributário é provavelmente a proteção mais eficaz contra o recebimento de uma notificação do IRS.
Certifique-se de comprovar todas as deduções que está reivindicando, especialmente se você decidir cuidar da sua devolução sozinho, sem a ajuda de um software ou de um profissional. Você deve ter prova de tudo o que gastou e reivindicou como deduções fiscais. Certifique-se de compreender todo e qualquer crédito fiscal reivindicado e certifique-se de que realmentefazerqualificar-se para eles.
Verifique novamente esses formulários 1099
Verifique se você contabilizou todos os seus documentos fiscais – todos os W-2 e todos os Formulários 1099. Você pode receber 1099 para juros ou dividendos, ou se for autônomo e trabalhou como contratado independente, mesmo que seja apenas um trabalho paralelo.
Foi pago por alguma entidade que não lhe enviou o documento fiscal correspondente a esses rendimentos após o primeiro dia do ano? Entre em contato com essa empresa para descobrir por que o IRS recebeu uma notificação, mas você não.
Observação
As empresas não são obrigadas a enviar formulários 1099-NEC se pagarem menos de US$ 600 por ano como contratado independente, mas você ainda precisará relatar essa receita em sua declaração de imposto de renda, mesmo que seja inferior a esse limite.
O formulário 1099-NEC é frequentemente emitido em nome de um contratante independente, e não de sua entidade comercial, se houver. Você pode não ter alertado os clientes com quem trabalha se tiver constituído uma empresa recentemente, então receberá um 1099 sob o seu número de Seguro Social, em vez do número de identificação fiscal da empresa.
Verifique os nomes nesses formulários para ter certeza de qual entidade – você ou sua empresa – deve reivindicar a renda correspondente. Você também pode entrar em contato com seu cliente e solicitar um formulário atualizado e correto.
A etapa final
Certifique-se de não ter cometido nenhum dos erros mais comuns e mais simples depois de verificar, verificar novamente e verificar três vezes seu retorno. O IRS fornece uma lista de verificação de erros comuns ao preparar sua declaração de imposto que você pode revisar em busca de possíveis erros que possa ter cometido.
Principais conclusões
- O IRS usa um programa de software chamado Discriminant Inventory Function System (DIF) para verificar se há fraude nas declarações fiscais.
- O DIF sinaliza uma série de questões evidentes, como falta de renda W-2, números duplicados de Seguro Social e doações de caridade excessivas.
- Contratar um profissional tributário, usar um software de preparação de impostos e verificar três vezes suas declarações são formas de minimizar sua chance de receber uma carta de alerta do IRS.
Perguntas frequentes (FAQ)
E se eu for auditado e não tiver guardado meus recibos?
Você precisará provar que as deduções reivindicadas eram válidas; portanto, se não tiver recibos, poderá recriar evidências de despesas comerciais, despesas médicas ou quaisquer outros valores relevantes por outros meios. Isso pode parecer um registro em papel de entregas, notas de agendamento ou outras maneiras de respaldar suas afirmações sobre o que aconteceu naquele ano fiscal. Um profissional tributário pode ajudá-lo em suas circunstâncias específicas.
Quão comum é ser auditado?
As taxas de auditoria variam de ano para ano e têm apresentado uma tendência decrescente na última década. Em 2020, foram auditados pouco mais de 500 mil contribuintes, contra 1,5 milhões em 2010.Suas chances de ser auditado aleatoriamente são relativamente baixas, mas aumentam significativamente se sua declaração de imposto de renda apresentar algum sinal de alerta.
O que devo fazer se cometi um erro na minha declaração de imposto de renda, mas já a fiz?
Não entrar em pânico. Erros acontecem e o IRS permite que você os corrija. Você pode usar o Formulário 1040-X para alterar uma declaração apresentada anteriormente e oferecer uma explicação do que deu errado.
