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Um dos principais objetivos da formação de um trust vivo revogável é evitar inventário. Fazer um trust não é tão complicado de realizar. Você pode ficar tranquilo sabendo que seu patrimônio e seus beneficiários não ficarão atolados em um processo de inventário supervisionado pelo tribunal após sua morte.
Você também saberá que seus assuntos pessoais permanecerão apenas isso: privados. Seu último testamento torna-se um assunto de registro público quando é submetido para inventário.
Configurar
Um trust revogável é criado por meio da redação de um acordo de trust. O acordo envolve três partes principais que são o criador do trust – também chamado de concedente ou instituidor – o administrador e o beneficiário. Como os nomes indicam, o criador do trust é o indivíduo que cria e financia o trust. O beneficiário é a pessoa que se beneficia do trust. O administrador administra o trust e sua propriedade.
Com um trust revogável típico, o criador do trust, o administrador e o beneficiário são normalmente a mesma pessoa.
Financiamento
Depois que o contrato fiduciário for concluído e assinado, o criador do fideicomisso financiará o fideicomisso, o que envolve a transferência de seus ativos para sua propriedade. Normalmente designariam o trust como beneficiário de suas contas de aposentadoria, seguro de vida e anuidades. Os imóveis também são comumente mantidos em confiança.
Como administrador, o criador do trust irá então administrar, investir e gastar a propriedade do trust para seu benefício como beneficiário, e para o benefício de outros, se também os tiver nomeado como beneficiários do trust para herdar após sua morte.
Evitando inventário
O criador do trust não possuirá propriedades em seu nome depois que os ativos tiverem sido financiados em nome do trust. Tecnicamente, eles serão propriedade do administrador para benefício do beneficiário – o próprio criador do trust ou beneficiários posteriores. Como o criador do trust não possui pessoalmente essa propriedade, o inventário não é obrigado a transferir a propriedade para outros indivíduos quando eles morrerem. O veículo fiduciário não morre com o criador do trust, mas continua vivo como uma entidade legal separada.
O administrador administrativo ou sucessor nomeado no contrato de fideicomisso terá autoridade legal para assumir o lugar do criador do fideicomisso após a morte do criador do fideicomisso. Eles podem assumir o controle de contas bancárias, contas de investimento e interesses comerciais. Além disso, eles podem receber receitas de seguros de vida, contas de aposentadoria e anuidades, pagar as contas finais, dívidas e impostos do criador do trust e distribuir Saude Teu dos fundos fiduciários aos outros beneficiários nomeados no acordo fiduciário — tudo sem inventário e envolvimento judicial.
Quando o inventário pode ser necessário
Claro, se você formar um trust vivo revogável, mas negligenciar a transferência de certas propriedades para ele – talvez algo que você comprou muito depois de o trust ter sido criado e que você nunca teve tempo de transferir para o trust – esse ativo específico exigiria inventário. Se você também não tiver um testamento, a propriedade passará para seus herdeiros – seus parentes mais próximos que podem herdar de você na ausência de um testamento de acordo com a lei estadual.
Uma maneira de evitar tal descuido é criar um testamento “transferido” ao mesmo tempo em que você cria e financia seu fundo. Um derramamento pode direcionar quaisquer ativos que você possui fora do trust para serem transferidos para o trust no momento de sua morte para serem administrados aos beneficiários do seu trust sob os termos do seu contrato de trust.
Mas qualquer propriedade deixada fora de sua confiança ainda exigirá inventário, mesmo que sua transferência envie a propriedade para sua confiança após sua morte. Você – e não sua confiança – era o proprietário quando morreu, então o inventário será necessário para transferir os bens para alguém ou algo que ainda esteja “vivo”. Sua melhor opção é fazer questão de transferir imediatamente todos os ativos recém-adquiridos para seu trust vivo revogável.
