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Se você quiser voltar a estudar ou ajudar a pagar as despesas educacionais de um filho ou neto, você deve saber que certos tipos de despesas se qualificam para tratamento fiscal especial. Muitas contas de aposentadoria e contas de poupança universitária têm regras que permitem tratamento fiscal especial para saques usados para despesas qualificadas de ensino superior (QHEEs).
Principais conclusões
- O IRS oferece diversas formas de redução de impostos para estudantes e aqueles que pagam pela educação, desde que os pagamentos sejam para despesas qualificadas.
- Os planos 529 e contas individuais de aposentadoria (IRAs) são apenas dois dos muitos tipos de contas de investimento que oferecem incentivos fiscais para fundos usados na escola.
- Definições e regras específicas que descrevem incentivos fiscais relacionados à educação podem ser encontradas em detalhes no Centro de Benefícios Fiscais para Educação do IRS.
Quais despesas se qualificam para tratamento fiscal especial?
O site do IRS define despesas qualificadas de ensino superior como:
“Mensalidades, taxas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a matrícula ou frequência de um aluno em uma instituição educacional elegível. Eles também incluem despesas com serviços de necessidades especiais incorridas por ou para alunos com necessidades especiais em conexão com sua matrícula ou frequência. Além disso, se o indivíduo for pelo menos um estudante de meio período, então hospedagem e alimentação são despesas qualificadas de ensino superior. “
Muitas escolas ou programas agora exigem computadores (talvez até um iPad). Nesse caso, essa despesa seria contabilizada como “equipamento necessário à matrícula ou frequência de um aluno”. E observe que, para estudantes de meio período, as despesas com hospedagem e alimentação estão sujeitas a um limite.
No caso de uma auditoria, certifique-se de manter qualquer lista de equipamentos necessários que a escola fornece e quaisquer requisitos previstos no programa de aula. Claro, você também vai querer guardar os recibos para poder mostrar quanto pagou por quê.
Observação
Se o aluno puder se qualificar para outros benefícios, como o Crédito de Aprendizagem Vitalícia, talvez você precise acompanhar algo chamado “despesas ajustadas de ensino superior qualificado” (AQHEEs), e apenas o valor ajustado mais baixo seria elegível para incentivos fiscais na distribuição
Exemplos de incentivos fiscais para despesas educacionais
Existem muitos tipos de contas de poupança e investimento que permitem aumentar os fundos sem impostos, como planos 529 e Roth IRAs, desde que as distribuições sejam usadas para despesas qualificadas de ensino superior.As retiradas antecipadas do IRA (antes dos 59 anos e meio) usadas para QHEEs estarão isentas do imposto de penalidade de retirada antecipada de 10%, embora o valor retirado ainda esteja sujeito ao imposto de renda normal.
Os estudantes que trabalham enquanto frequentam a escola também podem excluir certos benefícios do rendimento tributável, diminuindo assim a sua obrigação fiscal em geral.
Observação
Você pode aprender mais sobre isso na publicação 970 do IRS, Tax Benefits for Education.
Recursos online para elegibilidade
Uma das melhores fontes de informação é o IRS Tax Benefits for Education Center, já que cabe a eles decidir o que é e o que não é considerado uma despesa educacional qualificada. O centro de informações fácil de usar fornecerá informações adicionais sobre tópicos como:
- Quem pode reivindicar um crédito fiscal para despesas educacionais
- Quais mensalidades e taxas são dedutíveis (com base no status do pedido)
- Se os juros do empréstimo estudantil são dedutíveis ou não (com base nos limites da renda bruta ajustada modificada)
- Definição de um empréstimo estudantil qualificado
- Definição de despesas com educação qualificada (mensalidades e taxas, hospedagem e alimentação, livros, materiais, equipamentos, outras despesas como transporte)
- Determinar quanto alojamento e alimentação se qualificam
- Determinar se a educação relacionada ao trabalho pode ser reivindicada como uma dedução comercial
- Educação exigida pelo empregador ou por estipulações legais
- Educação para manter ou melhorar habilidades
Perguntas frequentes
Existe um limite de idade para benefícios fiscais educacionais?
Na maioria dos casos, se você se qualifica para uma determinada redução de impostos sobre seus custos educacionais não é determinado pela sua idade. Outros factores, como o estatuto a tempo inteiro ou a tempo parcial, ou a finalidade para a qual utiliza os fundos, serão mais relevantes. Existem muitos incentivos fiscais exclusivos com regras próprias. Pausas como o Crédito Vitalício para Aprendizagem e certas deduções educacionais para fins de trabalho geralmente não estão disponíveis para estudantes universitários tradicionalmente mais jovens.
Posso reivindicar despesas educacionais para fins fiscais se estiver pagando por outra pessoa?
Os pais ou familiares muitas vezes abrem contas de poupança especiais para a educação futura da criança. Os benefícios fiscais que acompanham essas contas se aplicam ao proprietário da conta e a fazer contribuições e retiradas. Os empregadores que pagam pela educação continuada de seus funcionários podem deduzir as despesas comerciais.
Posso usar fundos educacionais para outras coisas além das mensalidades?
A maioria das contas de poupança com preferências fiscais e incentivos fiscais definirão despesas educacionais para fins de retiradas isentas de impostos ou reivindicação de deduções, e estas geralmente incluem hospedagem e alimentação, livros, suprimentos e outros custos necessários para a educação.
