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Se o seu testamento, que foi escrito para cumprir as leis dos Estados Unidos e do estado individual em que você vive, será reconhecido como válido em um país estrangeiro onde você possui ativos depende de vários fatores. Estes factores incluem a forma como o testamento foi criado e as leis sucessórias potencialmente contraditórias do país onde os seus bens estão localizados.
Número de testemunhas
O estado em que você mora pode exigir que um testamento seja assinado na presença de duas testemunhas. Mas as leis do país estrangeiro onde possui bens podem exigir que um testamento seja assinado perante, digamos, três testemunhas. Se você não tivesse o número correto de testemunhas, seu testamento dos EUA poderá não ser válido no país onde esses ativos estão localizados.
Testamentos não tradicionais
Embora alguns estados dos EUA reconheçam testamentos nuncupativos e/ou testamentos holográficos, a maioria dos estados dos EUA e alguns países estrangeiros não o fazem. Um testamento nuncupativo é um testamento verbal proferido na frente de duas ou mais testemunhas, normalmente enquanto a pessoa que deseja deixar claras suas intenções de herança está morrendo. Um testamento holográfico é aquele escrito inteiramente com a caligrafia da pessoa falecida e assinado e datado por essa pessoa, sem testemunhas.
Um testamento de um desses tipos válido em seu estado de residência nos EUA pode não ser considerado válido no país onde você possui ativos.
Disposições para cônjuge e descendentes
Certas partes do seu testamento nos EUA podem não ser válidas devido às leis exclusivas do país estrangeiro onde você possui ativos. Por exemplo, muitos países têm leis diferentes em matéria de herança por cônjuge e descendentes.
Em todos os estados dos EUA, você é livre para deixar sua propriedade para quem quiser, exceto que, se for casado, a maioria dos estados exigirá que parte da propriedade seja usada em benefício de seu cônjuge sobrevivente. A única exceção é a Geórgia.
Na Louisiana, seus descendentes diretos podem ser considerados “herdeiros forçados” se tiverem 23 anos ou menos ou forem permanentemente incapazes de cuidar de si mesmos por motivos mentais ou físicos.Contanto que você não os tenha deserdado por um motivo que o estado considere legítimo, a Louisiana exige que esses herdeiros herdem parte de sua propriedade.
Compare as regras geralmente mais permissivas nos EUA com as leis de herança no exterior: muitos países, incluindo França, Alemanha, Itália, Japão, Rússia e Espanha, forçaram leis de herança que são mais rigorosas do que as da Louisiana; eles exigem que todos ou parte dos bens de uma pessoa falecida sejam transferidos para um parente consangüíneo, como filhos, em vez de ou além do cônjuge. Este requisito legal não pode ser evitado declarando uma preferência de disposição diferente em seu testamento.
Fundos testamentários
Outro exemplo de como um testamento dos EUA pode criar problemas num país estrangeiro é quando estabelece fundos testamentários para alguns ou todos os beneficiários nomeados no testamento. Este tipo de trust – que só entra em vigor após a morte do seu criador e a liquidação dos seus bens – é bastante comum nos EUA, mas não o é em muitos países estrangeiros, devido principalmente às consequências fiscais adversas para o governo.Se você desejar deixar ativos fora dos EUA como herança de acordo com os termos de um fideicomisso testamentário, o beneficiário ou beneficiários provavelmente terão que pagar impostos substanciais sobre eles.
Consultando um advogado
Um bom advogado de planejamento patrimonial dos EUA reconhecerá que a dispensa de ativos estrangeiros que você possui precisará ser tratada fora do seu plano patrimonial com sede nos EUA. Portanto, você precisará se reunir com um advogado ou outro representante legal que esteja familiarizado com as leis de inventário, fideicomisso, patrimônio e impostos do país onde seus ativos estão localizados. Este novo profissional jurídico determinará se o seu testamento criado nos EUA pode ser aprovado no país estrangeiro ou se você precisará criar um testamento separado e/ou outros documentos legais nesse país para tratar da distribuição final desses ativos estrangeiros.
