Programas de disjuntores de imposto sobre a propriedade

Os proprietários de casas com baixos rendimentos pagam uma percentagem maior dos seus rendimentos em impostos sobre a propriedade do que os contribuintes com rendimentos elevados, porque estes impostos se baseiam no valor de uma casa e não no rendimento. Eles estão desconectados da capacidade de pagamento do proprietário. Um tipo de incentivo fiscal direcionado para esse problema é conhecido como programa de “disjuntor”.

Impostos sobre a propriedade versus impostos sobre a renda

Um contribuinte que perde o emprego descobrirá que o seu imposto sobre o rendimento diminuirá, porque está a ganhar menos. No entanto, os seus impostos sobre a propriedade permanecerão os mesmos, embora a sua capacidade de pagar esses impostos tenha diminuído. Os impostos residenciais são considerados “regressivos” por esse motivo.

O Instituto de Tributação e Política Económica (ITEP) avaliou a justiça dos sistemas fiscais estaduais e locais de propriedade. Descobriu que são fundamentalmente injustos, porque retiram uma percentagem muito maior do rendimento das famílias de baixos e médios rendimentos. O ITEP descobriu que quanto menos alguém ganha em renda anual, maior é a probabilidade de pagar taxas de imposto estaduais e locais efetivas.

Isenção de bem de família vs. disjuntor de imposto sobre a propriedade

Os estados têm, em geral, duas maneiras de conceder benefícios fiscais sobre a propriedade para famílias de baixa e média renda. Estes são conhecidos como “disjuntores do imposto sobre a propriedade” e “isenções de bem de família”.

Uma isenção de bem de família é um corte de impostos amplo e generalizado para contribuintes de todos os níveis de rendimento. Geralmente isenta do imposto um valor fixo em dólares ou uma porcentagem fixa do valor da casa.

Um disjuntor fiscal é qualquer redução do imposto sobre a propriedade que limita ou reduz os impostos para determinados indivíduos. Os programas de disjuntores são frequentemente promulgados especificamente para proprietários com deficiência ou baixa renda, ou para aqueles que são mais velhos.

O termo recebe o nome de um disjuntor elétrico que desliga a corrente quando um sistema está sobrecarregado. Da mesma forma, os programas de disjuntores entram em ação quando uma parte excessiva da renda do contribuinte deve ser destinada aos impostos sobre a propriedade. O disjuntor reduz ou elimina a sobrecarga.

Tipos de redução fiscal de disjuntores

Existem diferentes tipos de programas de disjuntores que os estados podem usar. Os mais comuns são os disjuntores de limite. Eles são baseados em sua renda. Assim que os impostos sobre a propriedade excederem mais do que uma determinada percentagem do seu rendimento, o benefício fiscal entra em vigor. Existem diferentes tipos de disjuntores de limite:

• Os disjuntores de limiar único aplicam a mesma porcentagem a todas as pessoas igualmente.
• Os disjuntores de limites múltiplos aplicam porcentagens diferentes para diferentes níveis de renda.

Existem também disjuntores em escala móvel, que criam faixas de renda para os contribuintes. Dentro de cada faixa, os contribuintes se qualificam para o mesmo valor de redução fiscal, independentemente de quão altos ou baixos sejam seus impostos sobre a propriedade. Neste sistema, a faixa de rendimento mais baixa recebe a maior isenção de impostos sobre a propriedade. As percentagens de alívio diminuem à medida que o rendimento aumenta.

Estados com redução de impostos sobre disjuntores

Dezoito estados e o Distrito de Columbia adotaram esta forma de redução fiscal. Muitos estados também oferecem assistência apenas às pessoas mais velhas e/ou às pessoas com deficiência, com base na teoria de que estes indivíduos tendem a ganhar menos.

Os limites de elegibilidade de renda do disjuntor variam de US$ 147.000 em Vermont a insignificantes US$ 5.500 no Arizona.

Outros 13 estados oferecem outras formas de redução do imposto sobre a propriedade com base na renda, idade e deficiência. Os seguintes proprietários se qualificam em cada estado, oferecendo pelo menos um destes tipos de redução de impostos:

• Arizona:Um programa baseado no rendimento para proprietários com 65 anos ou mais e aqueles que recebem Supplemental Security Income (SSI); uma isenção de bem de família; isenção de imposto sobre a propriedade para propriedades que pertencem e são operadas por uma tribo nativa americana reconhecida pelo governo federal; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Colorado:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 65 anos ou mais, cônjuges sobreviventes com 58 anos ou mais e pessoas com deficiência; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Connecticut:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 65 anos ou mais, cônjuges sobreviventes com 50 anos ou mais e pessoas com deficiência; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Distrito de Colúmbia:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade; oferece um programa separado para pessoas idosas ou com deficiência.
• Havaí:Um programa baseado em renda, sem requisitos de idade; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Iowa:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Idaho:Um programa baseado no rendimento para proprietários de casas com 65 anos ou mais, cônjuges sobreviventes, pessoas com deficiência, antigos prisioneiros de guerra, veteranos com deficiência e menores órfãos; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Kansas:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 55 anos ou mais, pessoas com deficiência e tutores de filhos dependentes menores de 18 anos; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Massachusetts:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais.
• Maine:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade; oferece um programa separado para pessoas mais velhas.
• Maryland:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Michigan:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade; oferece um programa separado para aqueles que são mais velhos.
• Minesota:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Montana:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Missouri:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência.
• Nova Hampshire:Um programa baseado em renda para todas as idades; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Nova Jersey: Dedução ou crédito do imposto predial disponível para todas as idades; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Novo México:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais.
• Nova Iorque:Um programa baseado em renda para todas as idades; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Dakota do Norte:Isenção fiscal de disjuntores para locatários com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência.
• Oklahoma:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência.
• Óregon:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 58 anos ou mais.
• Pensilvânia:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 65 anos ou mais, cônjuges sobreviventes com 50 anos ou mais e pessoas com deficiência; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Ilha de Rodes:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência.
• Dakota do Sul:Um programa baseado na renda para proprietários de casas com 65 anos ou mais e pessoas com deficiência; sem redução de impostos sobre disjuntores.
• Utah:Isenção fiscal de disjuntores para proprietários de residências com 65 anos ou mais.
• Vermonte:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Wisconsin:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Virgínia Ocidental:Isenção fiscal do disjuntor sem requisitos de idade.
• Wyoming:Um programa baseado em renda sem restrições de idade; oferece um programa separado para idosos; sem redução de impostos sobre disjuntores.

Prós e contras dos disjuntores

Os programas disjuntores são concebidos para reduzir a carga fiscal apenas das famílias de baixos e médios rendimentos, pelo que são muito menos dispendiosos para o estado do que cortes fiscais generalizados. Além disso, introduzem o critério de “capacidade de pagamento”, porque responde ao nível de rendimento. Eles reduzem os impostos sobre a propriedade desses grupos a um nível administrável. Os disjuntores e outros programas reduzem a probabilidade de as pessoas serem forçadas a abandonar as suas casas se não puderem pagar os impostos sobre a propriedade.

A maior desvantagem desses programas é que você precisa conhecê-los para obter os benefícios fiscais que oferecem. Geralmente, um disjuntor só é concedido aos contribuintes que o solicitam. As isenções de bem de família, por outro lado, são muitas vezes reduções fiscais automáticas e generalizadas. O Centro de Prioridades Orçamentais e Políticas (CBPP) descobriu que alguns programas perdem dois terços dos que se qualificam, porque não sabem que se qualificam ou como se candidatar.

Alguns estados são bastante criativos com seus incentivos fiscais sobre a propriedade, então você pode descobrir que outra ajuda está disponível, mesmo que o seu não ofereça um programa de disjuntores – mas você precisa perguntar.

Perguntas frequentes (FAQ)