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Muitos empresários enfrentam o mesmo dilema ao tentar operacionalizar seus negócios: conseguir financiamento. É por isso que alguns podem explorar a ideia de usar contas de aposentadoria para financiar um novo negócio ou compra de um negócio.
Uma rolagem para inicialização de negócios (ROBS) permite que você use seus fundos de aposentadoria para pagar os custos iniciais de inicialização ou aquisição. No entanto, usar um ROBS pode ser uma jogada arriscada, e deve-se levar em consideração ao pesar os prós e os contras de colocar os ovos da aposentadoria na mesma cesta. Compreender o processo, as opções e as partes interessadas envolvidas é um ponto de partida para analisar as prorrogações como uma potencial saída de financiamento. A seguir, nos aprofundaremos no que é um ROBS e como ele funciona.
Principais conclusões
- Uma rolagem para startups de empresas (ROBS) é uma forma de financiamento não tradicional que usa uma conta de aposentadoria para cobrir os custos iniciais de inicialização.
- Um ROBS funciona apenas em contas de aposentadoria elegíveis para financiar uma empresa C, o que não o torna uma opção para aqueles que desejam usar LLC ou outras estruturas de negócios.
- Usar um ROBS é uma decisão arriscada e precisa ser cuidadosamente considerada pelo proprietário da empresa e pelo fornecedor do ROBS.
O que é um rollover para startups de negócios (ROBS)?
Um ROBS é um tipo de mecanismo de financiamento para cobrir custos iniciais em um novo negócio ou comprar um negócio existente. Um possível proprietário de empresa transfere fundos de aposentadoria de uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou 401 (k) para um novo empreendimento comercial, geralmente com o apoio de um provedor de ROBS, advogado e contador.
Observação
Um ROBS não é um empréstimo contraído contra uma conta de aposentadoria, o que significa que não há dívida a pagar ou pagamentos de juros a cobrir mensalmente.Isso pode torná-lo um método atraente, em oposição a um empréstimo para pequenas empresas, que geralmente vem com altas taxas de juros.
Como funciona um ROBS
Uma estrutura de negócios que permita acionistas, como uma empresa C, deve ser formada primeiro, antes que um plano 401 (k) seja estabelecido para essa empresa C. Uma vez estabelecidos, os fundos de aposentadoria do proprietário da empresa são transferidos para o novo 401(k). Finalmente, esses fundos são usados para comprar ações da empresa C, e essa venda se traduz em dinheiro que é investido no negócio para custos iniciais.
Colocar seus fundos de aposentadoria em uma startup pode ser uma decisão de negócios arriscada. O estado atual da sua conta, bem como outras opções de renda após a aposentadoria, são fatores-chave para determinar se um ROBS é uma jogada inteligente.
Tomemos dois cenários como exemplo. O empreendedor A tem mais de US$ 250.000 em um fundo de aposentadoria, tem uma necessidade inicial projetada de US$ 100.000 e um cônjuge que pode cobrir as despesas diárias. Essa pessoa também traz visão de negócios e um plano de negócios sólido. O empreendedor A seria candidato a um ROBS.
Enquanto isso, o empreendedor B tem US$ 150 mil em um fundo de aposentadoria, está se aproximando da idade de aposentadoria e deseja abrir um negócio físico com despesas gerais significativas. Com pouca experiência empresarial e nenhuma outra forma de renda disponível, o Empreendedor B não é um candidato ideal para um ROBS.
Prós e contras de um ROBS
Aqui estão alguns prós e contras a serem considerados ao considerar um ROBS.
Não contrair dívidas nem pagamentos mensais de juros, pois é uma forma alternativa de financiamento
Sem multas ou impostos por retirada antecipada por retirar seu fundo de aposentadoria antes dos 59 anos e meio
Potencial de crescimento em seus novos fundos de aposentadoria com base no sucesso da empresa
Um grande risco com fundos de aposentadoria e não estar preparado para a aposentadoria se o negócio falir
Deve operar como uma empresa C com implicações fiscais diferentes de uma LLC ou sociedade unipessoal
Se auditado, o processo pode ser mais complexo
Prós explicados
- Não contrair dívidas: Uma rolagem para o início de uma empresa significa que você pode evitar dívidas com taxas de juros exorbitantes, reinvestindo os lucros em seu negócio, em vez de pagar dívidas. Você também não verá as consequências de um empréstimo comercial em seu relatório de crédito comercial ou pessoal.
- Sem penalidades de retirada antecipada: Geralmente, os fundos de aposentadoria estão sujeitos a uma penalidade de retirada antecipada se você retirar esses fundos antes da idade de aposentadoria elegível de 59 anos e meio.O IRS considera um ROBS uma transação não abusiva e isenta de impostos.
- Potencial de crescimento: Os fundos de pensões beneficiam do crescimento composto e dos preços do mercado de ações. No entanto, os fundos rolados apresentam grande potencial de crescimento com base no sucesso do negócio. Esta pode ser uma estratégia mais lucrativa do que deixar os seus fundos num 401(k) anterior, embora isso dependa apenas de quão bem o negócio funciona.
Contras explicados
- Um grande risco com seus fundos de aposentadoria: A maior alternativa de um ROBS tende a ser a mais importante a ser considerada. Você está assumindo um grande risco ao transferir seu fundo de aposentadoria para cobrir os custos iniciais. O IRS descobriu que muitas empresas ROBS faliram e deixaram os proprietários de empresas sem ativos de aposentadoria.
- Deve operar como uma empresa C: Um ROBS só pode funcionar com uma empresa C, conforme a estrutura de negócios permitir aos acionistas. No entanto, algumas empresas podem funcionar melhor como uma LLC para fins fiscais, de manutenção de registros e de propriedade. Por exemplo, as empresas C pagam impostos sobre os seus lucros, enquanto uma LLC não paga impostos sobre o rendimento das empresas porque é considerada uma entidade de repasse.
- Se auditado, o processo pode ser mais complexo: Embora a utilização de um ROBS não signifique necessariamente um risco aumentado de auditoria, o processo de auditoria pode ser mais complexo para uma empresa financiada por ROBS porque o IRS provavelmente revisará a documentação sobre o plano de aposentadoria, as operações comerciais e as etapas tomadas para financiar o negócio.
Como configurar um ROBS
Como forma de financiamento para custos iniciais, um ROBS pode ser uma opção viável para o proprietário de uma empresa, uma vez que ele revise os requisitos e analise todas as opções.
Primeiro, existem requisitos de elegibilidade que você deve atender para considerar um ROBS:
- Ter uma conta de aposentadoria com imposto diferido, como 401(k), 403(b) ou IRA tradicional
- Seja um funcionário ativo em seu negócio e receba um salário compatível com a média de seu cargo e responsabilidades
- Esteja preparado para oferecer a outros funcionários a oportunidade de investir no plano de aposentadoria da empresa C
Depois de atender aos requisitos acima, reúna-se com o consultor financeiro adequado para traçar um plano. Muitos proprietários de empresas decidem trabalhar com um fornecedor de ROBS porque são os mais experientes neste mecanismo de financiamento. No entanto, um advogado e um contador também podem ajudá-lo a receber orientação adequada.
Observação
Espere gastar aproximadamente US$ 5.000 para configurar seu ROBS.Este custo cobre o registro como C corp, a criação de seu 401 (k) e o envio da documentação do IRS. A taxa não é considerada um custo inicial e não é elegível para ser coberta pelo dinheiro do ROBS.
Agora você está pronto para prosseguir com a transferência de seus fundos de aposentadoria e deve seguir o processo cuidadosamente para atender aos procedimentos do IRS:
- Estabelecer uma C corp, uma entidade empresarial que permite acionistas e pode emitir ações
- Crie um plano de aposentadoria adequado, geralmente um 401(k) para a empresa C, e selecione um custodiante para gerenciá-lo
- Transferir seus fundos de aposentadoria atuais para o recém-criado 401(k)
- Compre ações da C corp usando os fundos de aposentadoria
- Receba dinheiro da compra de ações e use para custos iniciais
O trabalho associado à criação de um ROBS não termina depois que você recebe o dinheiro da compra de ações. Você precisará garantir que todos os registros anuais sejam concluídos dentro do prazo usando, por exemplo, o Formulário 5500 do IRS, para mostrar que está oferecendo aos funcionários a opção de investir no plano de aposentadoria da empresa e que está pagando as taxas mensais de manutenção do ROBS ao seu provedor.
Alternativas para financiar seu negócio com ROBS
Um ROBS pode ser uma opção de financiamento promissora quando você precisa cobrir custos iniciais. No entanto, colocar o dinheiro da sua aposentadoria em um negócio instável pode ser arriscado. As startups nas fases iniciais de desenvolvimento enfrentam uma batalha difícil, como evidenciado pelos cerca de 15% a 20% de pequenas empresas que falham no primeiro ano de operação.
Qualquer consultor financeiro pediria que você considerasse outras formas de financiamento que mantivessem seu fundo de aposentadoria intacto. Isso incluiria:
- Empréstimos ou subsídios para pequenas empresas por meio da SBA
- Arrecadação de fundos para familiares e amigos
- Financiamento coletivo
Você também pode ter a opção de contrair um empréstimo para um plano de aposentadoria elegível. O IRS determina que o valor máximo do empréstimo seja 50% do saldo adquirido ou US$ 50.000, o que for menor.É importante observar que não se trata de um ROBS, mas sim de um empréstimo com prazo de reembolso.
Um ROBS é ideal para você?
Um ROBS é uma opção para considerar financiar seu novo negócio ou adquirir um negócio ou franquia estabelecida. Mas existem prós, contras e requisitos que precisam receber muita atenção. Você pode avaliar as vantagens (isenção de impostos, sem dívidas) e as desvantagens (sem fundos de aposentadoria, auditorias) de maneira diferente de um colega empresário, então fale com um contador ou fornecedor de ROBS para analisar minuciosamente a oportunidade.
Perguntas frequentes (FAQ)
O que acontece se eu fizer uma prorrogação do ROBS e não iniciar um negócio?
O IRS proíbe certas transações para fundos ROBS, incluindo quaisquer compras pessoais ou não comerciais.Como tal, uma rolagem que não seja usada para financiar um negócio, independentemente das circunstâncias, correria o risco de impostos e multas.
O que acontece se eu vender meu negócio depois de fazer um ROBS?
Saber como fechar um ROBS depende do tipo de venda que ocorre. Todas as vendas cobrirão primeiro as obrigações comerciais antes que os fundos restantes sejam distribuídos aos acionistas. Numa venda de ações, por exemplo, o imposto sobre o rendimento seria pago no momento da distribuição, sem imposto sobre as sociedades. Além disso, o dinheiro recebido pelas ações poderia ser transferido para um IRA.
Posso fazer mais de um ROBS?
Não há necessariamente um limite de quantas prorrogações você pode fazer, desde que tenha os fundos de aposentadoria adequados e atenda aos requisitos. No entanto, fazer um único ROBS pode ser arriscado por si só e levar ao escrutínio do IRS, que pode aumentar se fizer mais de um.
