O que é um cônjuge Roth IRA?

Um cônjuge Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual que pertence a um cônjuge sem renda. Como o IRS exige contribuições do IRA a partir do rendimento tributável, um cônjuge que não ganha, de outra forma, não seria capaz de contribuir para um Roth IRA. O Spousal Roth IRA é uma exceção que permite que cônjuges que não ganham depositem em uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais e distribuições isentas de impostos posteriormente. 

Um investidor sem renda deve ser casado e declarar impostos conjuntos com seu cônjuge para se qualificar para um Roth IRA conjugal. Antes de abrir um, é importante aprender como eles funcionam, como diferem dos IRAs tradicionais e as condições que se aplicam a investidores casados.

Definição e exemplo de cônjuge Roth IRA

Um Roth IRA conjugal atua como um Roth IRA típico, exceto pelo fato de ser configurado para um investidor casado que não obtém renda tributável. Como o IRS só permite que os investidores usem renda qualificada tanto para Roth quanto para IRAs tradicionais, os cônjuges que não trabalham não poderiam contribuir para um IRA.

Com renda qualificada dentro dos limites de contribuição do IRA – até US$ 6.000 por ano para investidores com menos de 50 anos, ou US$ 7.000 anualmente para maiores de 50 anos – um Roth IRA conjugal pode ser uma ótima maneira para casais aproveitarem ao máximo duas contas de aposentadoria em vez de apenas uma.

Assim como uma conta Roth IRA típica, os investidores podem contribuir com rendimentos após impostos até os limites especificados, mas o valor que o cônjuge contribuinte contribui não pode exceder o valor do rendimento tributável auferido naquele ano. 

Por exemplo, se Rick, de 51 anos, decidir abrir um Roth IRA conjugal para sua esposa Susan, da mesma idade, que fica em casa, para complementar seu próprio Roth IRA, eles podem adicionar dinheiro à conta usando a renda pós-imposto de Rick de até US$ 14.000. Portanto, se Susan quiser contribuir com US$ 7.000 para seu cônjuge Roth IRA, ela poderá fazê-lo, desde que Rick tenha ganhado pelo menos esse valor em renda qualificada (mais sobre isso abaixo).

Como funciona um cônjuge Roth IRA?

Um Roth IRA conjugal é essencialmente o mesmo que um Roth IRA, mas o Roth IRA conjugal é para o benefício de um cônjuge que não obtém uma renda qualificada. Para esta situação, o IRS exige que os proprietários do cônjuge Roth IRA sejam casados ​​​​e declarem impostos em conjunto com o cônjuge. Os investidores casados ​​que declaram impostos separadamente não se qualificarão para a exceção conjugal.

Os investidores podem contribuir com a seguinte renda qualificada para um cônjuge Roth IRA:

• Salários e vencimentos
• Comissões, dicas e bônus
• Renda do trabalho autônomo
• bolsas de estudo não tributáveis ​​e pagamentos de estipêndios
• pagamento de combate não tributável
• pensão alimentícia tributável e manutenção separada

Isto excluiria ganhos de propriedade ou rendimentos de pensões, juros ou dividendos. Além disso, grandes ganhadores que ganham mais de US$ 203.999 por ano estão sujeitos a contribuições reduzidas ou podem não se qualificar para contribuições do IRA.

Como não há exigência de idade para distribuição, os Roth IRAs para cônjuges permitem aos investidores mais velhos a chance de continuar a maximizar seu pecúlio, desde que as contribuições sejam provenientes da renda auferida. 

Esposo Roth IRA vs. Esposo IRA Tradicional

A exceção conjugal se aplica tanto aos Roth IRAs quanto aos IRAs tradicionais. A diferença fundamental entre os dois é quando você recebe o incentivo fiscal.

“Para os investidores, o maior fator decisivo entre um Roth IRA e um IRA tradicional são as faixas de imposto de renda atuais e futuras do cliente”, disse Zachary A. Bachner, CFP, à Saude Teu por e-mail. “Se a faixa de impostos de um investidor for mais baixa agora do que na aposentadoria, o Roth IRA é a melhor opção. Mas se eles esperam estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria, então o IRA tradicional normalmente faz mais sentido.” 

Os investidores não obterão as deduções fiscais iniciais com um Roth IRA conjugal que obteriam com um IRA tradicional. No entanto, renunciar à sua dedução fiscal agora para economizar nos custos fiscais mais tarde é um dos benefícios de ter um Roth IRA. 

Se você gostaria de contribuir para uma conta de aposentadoria, mas não obtém renda, um Roth IRA conjugal pode ser uma boa opção. Investir para duas pessoas em vez de uma maximiza suas economias e reduz potencialmente os custos fiscais após a aposentadoria.