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Há um limite de quanto você pode contribuir para um IRA em um determinado ano. Os limites de contribuição tradicional e Roth IRA normalmente aumentam com a taxa de inflação em incrementos de US$ 500. O limite de contribuição não aumenta em alguns anos se a inflação não for significativa o suficiente para desencadear o próximo incremento.
Um investidor pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth ou dividir suas contribuições entre os dois, mas a contribuição anual combinada não pode exceder o limite geral. O máximo que você pode contribuir em todos os IRAs é de US$ 6.000 para 2021 e 2022, mas você pode fazer uma contribuição adicional de atualização de até US$ 1.000, para um total de US$ 7.000, se tiver 50 anos ou mais.
Principais conclusões
- O máximo que você pode contribuir em todos os IRAs é de US$ 6.000, mas você pode fazer uma contribuição adicional de até US$ 1.000 se tiver 50 anos ou mais.
- As contribuições de Roth IRA são limitadas com base na renda e no status do seu pedido.
- Nem os limites de contribuição tradicionais do IRA nem do Roth IRA podem ser transferidos para um ano futuro.
- As transferências de um IRA para outro não contam para seus limites de contribuição anual.
Limites de contribuição tradicional e Roth IRA em 2022
Este gráfico detalha os limites históricos de contribuição combinados do IRA tradicional e do Roth IRA. As duas colunas representam os limites de idade de contribuição combinados para aqueles com 49 anos ou menos e aqueles com 50 anos ou mais.
| ANO FISCAL | 49 ANOS E MENOS | IDADE 50 E ACIMA |
|---|---|---|
| 2002-2004 | US$ 3.000 | US$ 3.500 |
| 2005 | US$ 4.000 | US$ 4.500 |
| 2006-2007 | US$ 4.000 | US$ 5.000 |
| 2008 | US$ 5.000 | US$ 6.000 |
| 2009 | US$ 5.000 | US$ 6.000 |
| 2010 | US$ 5.000 | US$ 6.000 |
| 2011 | US$ 5.000 | US$ 6.000 |
| 2012 | US$ 5.000 | US$ 6.000 |
| 2013 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2014 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2015 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2016 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2017 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2018 | US$ 5.500 | US$ 6.500 |
| 2019 | US$ 6.000 | US$ 7.000 |
| 2020 | US$ 6.000 | US$ 7.000 |
| 2021 | US$ 6.000 | US$ 7.000 |
| 2022 | US$ 6.000 | US$ 7.000 |
Os limites de contribuição tradicionais do IRA e os limites de contribuição do Roth IRA estão inscritos no código tributário dos EUA para que sejam sempre idênticos.
Observação
As contribuições do IRA são separadas das contribuições 401(k), que têm um limite significativamente mais alto.
Limites de dedução tradicionais do IRA
Suas contribuições não são limitadas se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, mas o valor que você pode reivindicar como dedução fiscal pode ser, dependendo de sua renda. Os limites de renda também são baseados no status do depósito.
Os arquivadores únicos com uma renda bruta ajustada modificada (AGI) de US$ 68.000 ou menos em 2022 podem deduzir sua contribuição total para um IRA tradicional. Este AGI aumentou em relação aos US$ 66.000 em 2021. Os declarantes conjuntos casados podem receber uma dedução integral em 2022 se sua renda for de US$ 109.000 ou menos, acima dos US$ 105.000 em 2021.
Não há limite de dedução se você for solteiro e não tiver plano de aposentadoria no trabalho, ou se for casado e seu cônjuge também não tiver plano de aposentadoria. Sua dedução pode ser limitada, dependendo de sua renda, se seu cônjuge tiver acesso a um plano de aposentadoria.
Limites de contribuição de Roth IRA
As contribuições de Roth IRA são limitadas com base na renda. Para o ano fiscal de 2022, aqueles que são casados e declaram em conjunto devem ter uma renda inferior a US$ 204.000 para fazer uma contribuição integral. Aqueles com renda entre US$ 204.000 e US$ 214.000 podem fazer uma contribuição parcial, e aqueles com renda de US$ 214.000 ou mais não podem contribuir para um Roth de forma alguma.
Os arquivadores únicos precisam ganhar menos de US$ 129.000 em 2022 (acima dos US$ 125.000 em 2021) para fazer uma contribuição total para um Roth IRA. Aqueles que são casados, mas declaram separadamente, só podem fazer uma contribuição reduzida se seus rendimentos forem inferiores a US$ 10.000.
Prazos de contribuição
O prazo para cumprimento do limite de contribuição é o prazo inicial para declaração de impostos, que geralmente é 15 de abril, a menos que a data caia em um fim de semana.Isso acontecerá em 2022, então você tem até 18 de abril para depositar em sua conta IRA para o ano fiscal de 2022.
Observação
Não há opção de aumentar o limite do próximo ano se você não atingir o limite em um ano. Você não pode transferir o valor não utilizado para frente.
Formas de financiar seus IRAs
Suas contribuições não precisam ser feitas de uma só vez. Você pode configurar contribuições automáticas para o seu IRA uma vez por semana ou uma vez por mês ou fazer outras contribuições periódicas.
Supondo que você atenda às qualificações para contribuir para um Roth, você pode dividir suas contribuições entre um Roth e um IRA tradicional, ou pode colocar fundos em apenas um ou outro. A Roth oferece retiradas isentas de impostos quando você se aposenta. Um IRA tradicional oferece deduções fiscais agora. Ambas as opções têm suas vantagens. A melhor opção para você depende de suas prioridades e de sua situação financeira geral.
Tenha em mente que o limite de contribuição anual combinado sempre se aplica. Você pode contribuir com um total de US$ 6.000 para seu IRA tradicional ou Roth sem exceder os limites de contribuição se tiver 49 anos ou menos em 2022. Você pode dividir esse valor entre os dois tipos de contas, desde que permaneça no limite ou abaixo dele. Mas você não poderia contribuir com US$ 3.000 para um IRA tradicional e US$ 3.500 para um Roth. Isso colocaria você em um total de US$ 6.500, acima do limite de US$ 6.000 para sua idade.
Exceções à regra
As transferências de um IRA para outro não contam para seus limites de contribuição anual.Você pode transferir fundos de um IRA de um tipo para outro IRA do mesmo tipo. Você pode mover um IRA tradicional de um administrador para outro porque prefere as taxas do novo administrador.
Observação
Você não pode converter um Roth IRA em um IRA tradicional.
Você também pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA. Isso é conhecido como “conversão Roth”. Mas qualquer coisa que você converta pode ser contada como lucro tributável. Você pode querer transferir fundos gradualmente ao longo de alguns anos para minimizar os impostos.
Lembre-se de que as contribuições do Roth IRA são limitadas com base nos limites de renda. Um “backdoor Roth” é uma estratégia que foi adotada como solução alternativa caso você se encontre nessa situação. Uma contribuição permitida e não dedutível pode ser feita para um IRA tradicional e, em seguida, uma conversão Roth pode ser executada. As prorrogações e os limites de contribuição podem ser complexos, por isso é melhor consultar um profissional tributário para obter orientação.
Perguntas frequentes (FAQ)
Posso fazer uma contribuição tradicional ou Roth IRA se não tiver renda?
Você não pode contribuir com mais do que sua renda tributável para um IRA. O limite de contribuição é de US$ 6.000 ou US$ 7.000 a partir de 2022, dependendo da sua idade ou do valor do seu rendimento tributável, o que for menor.
Devo preencher algum formulário fiscal especial para minhas contribuições para o IRA?
Arquive o Formulário 8606 do IRS com sua declaração de imposto de renda do Formulário 1040 se você fizer contribuições para um IRA tradicional para o qual não reivindica uma dedução fiscal. Esta regra não se aplica às contribuições de Roth IRA, a menos que sejam conversões de um IRA tradicional.
