O que é um plano de compra de dinheiro?

Definição e exemplo de plano de compra de dinheiro

Um plano de compra de dinheiro é um tipo de plano de aposentadoria de contribuição definida. Estes planos são semelhantes aos planos de pensões, na medida em que os empregadores devem contribuir com dinheiro para eles. Embora os planos de compra de dinheiro possam funcionar como planos de contribuição definida, como os planos 401(k) e 403(b), eles possuem alguns recursos exclusivos.

Planos de compra de dinheiro e participação nos lucros

Nem todas as empresas oferecem planos de compra de dinheiro, mas se o fizerem, o empregador é obrigado a contribuir para o plano todos os anos em nome dos participantes ou empregados. Em alguns planos, o funcionário também pode contribuir com uma parte de sua renda.

Já foi bastante comum combinar estes planos com planos de participação nos lucros, o que dá às empresas o benefício de limites elevados de insumos e um certo grau de flexibilidade na escolha do número de pagamentos de cada ano. Por outras palavras, os empregadores têm a opção de contribuir anualmente para um plano de participação nos lucros. Foi nessa época que os limites de contribuição do plano de compra de dinheiro eram alguns dos mais altos disponíveis para os funcionários.

Os limites de contribuição aumentaram ao longo dos anos para outros planos e existem planos de contribuição definida mais simples disponíveis. Como resultado, a maioria das vantagens da combinação do plano de compra de dinheiro/plano de participação nos lucros diminuiu o apelo geral dos planos de compra de dinheiro para os empregadores. No entanto, os planos de compra de dinheiro ainda podem ser uma forma eficaz de os funcionários pouparem para a aposentadoria.

Nomes alternativos:pensão por compra de dinheiro, plano de pensão por compra de dinheiro.

Exemplo de plano de compra de dinheiro

Se a taxa de contribuição do plano de compra de dinheiro for de 5%, os trabalhadores receberão 5% do seu salário em sua conta de aposentadoria a cada ano.Se a sua renda aumentar, também aumentará o valor adicionado à conta. Se um empregador não investir o suficiente para cumprir o padrão mínimo de financiamento para o ano, deverá pagar um imposto especial de consumo.

Como funcionam os planos de compra de dinheiro

Empresas de qualquer tamanho podem oferecer planos de compra de dinheiro aos seus trabalhadores. Esses planos podem ser oferecidos isoladamente ou em conjunto com outros tipos de planos de aposentadoria.

Características do plano de compra de dinheiro

Embora os empregadores devam fazer um pagamento a um plano de compra de dinheiro todos os anos para cada trabalhador membro do plano, nem todos os planos permitem contribuições dos empregados. No entanto, se os funcionários puderem contribuir, não serão obrigados a fazê-lo, mas pode ser uma forma poderosa de poupar para a aposentadoria.

Os planos de compra de dinheiro podem ser simples ou complexos, dependendo das necessidades da empresa. Para configurar um plano, tudo o que é necessário é que o empregador apresente o Formulário 5500, “Retorno Anual e Relatório do Plano de Benefícios do Empregado”, junto ao Internal Revenue Service (IRS) todos os anos.

As pequenas empresas podem querer obter um plano pré-definido de compra de dinheiro de um provedor de plano de aposentadoria qualificado que administre o plano em nome da empresa.

Regras do IRS

Como outros planos de aposentadoria qualificados, um plano de compra de dinheiro vem com regras do IRS:

• Se você mudar de emprego, poderá transferir seu plano de compra de dinheiro para um novo IRA ou 401 (k).
• Você deverá pagar uma multa se sacar dinheiro antes de se aposentar.
• Seu empregador não pode autorizar saques da conta.
• Seu empregador pode aprovar empréstimos da conta.

O benefício pago por um plano de compra de dinheiro é baseado nos valores da conta e nos ganhos ou perdas que ela sofreu quando o participante se aposentou.

Quanto posso investir em um plano de compra de dinheiro?

A entrada anual total para um plano de compra de dinheiro é o menor entre:

• 25% dos rendimentos dos funcionários; ou
• US$ 57.000 para 2021 e US$ 58.000 para 2022 (o mesmo que o limite para outros planos de contribuição definida)

As taxas de contribuição para trabalhadores bem remunerados não podem compensar os valores adicionados para empregados que ganham menos. O IRS realiza testes “pesados” ou de não discriminação para decidir se os planos favorecem determinados trabalhadores em detrimento de outros.

Se um plano de compra de dinheiro parecer favorecer certos funcionários em detrimento de outros, o plano poderá perder seu status de plano “qualificado”. Tanto o empregador como os empregados podem ter consequências fiscais adversas.

Plano de compra de dinheiro vs. 401 (k)

Com um plano padrão 401(k) ou de participação nos lucros, o empregador pode decidir quanto será distribuído aos seus trabalhadores a cada ano. Em vez de estabelecer uma taxa fixa de renda, um empregador que oferece um 401(k) pode adicionar um valor correspondente ou porcentagem da renda do empregado com base no valor adicionado pelo empregado. Da mesma forma, um empregador com participação nos lucros pode decidir partilhar um montante fixo de lucro e dá-lo aos trabalhadores todos os anos como uma percentagem do rendimento.

Prós e contras dos planos de compra de dinheiro

Esses planos oferecem grandes vantagens aos empregadores e aos empregados, mas também apresentam desvantagens.

Prós explicados

• Benefícios fiscais:Os pagamentos feitos para planos de compra de dinheiro são dedutíveis de impostos para o empregador e diferidos para os funcionários. Os investimentos crescem isentos de impostos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria. A dedução do empregador em um plano de compra de dinheiro é limitada a 25% da renda paga ou auferida pelos membros elegíveis do plano.
• Saldos de contas maiores:A contribuição exigida pelo empregador significa que o dinheiro é canalizado anualmente para a conta de cada funcionário. Com o tempo, os valores contribuídos podem se transformar em um grande pé-de-meia.
• Pagamentos constantes:Os planos de compra de dinheiro devem oferecer um valor constante aos trabalhadores na forma de uma anuidade vitalícia, geralmente como um benefício mensal ao longo da vida. Eles também podem fazer pagamentos de outras formas.
• Incentivo à contratação:Os planos de compra de dinheiro oferecem uma oportunidade de poupança para os funcionários e podem ser um argumento de venda único num mercado de contratação competitivo. As empresas que oferecem planos de compra de dinheiro podem oferecer o benefício a contratações novas e existentes, uma vez que contribuir com uma percentagem do salário de um empregado para a sua reforma pode ajudar a criar boa vontade, reforçando as suas poupanças.

Contras explicados

• Custos administrativos:Eles tendem a ter custos mais elevados, em comparação com planos de contribuição definida mais simples.
• Teste pesado:Se um plano parecer favorecer as pessoas que ganham mais dinheiro, você poderá perder o status de plano qualificado e os benefícios fiscais que o acompanham.
• Contribuições necessárias:A taxa de contribuição exigida coloca as empresas em risco de pagamentos mesmo quando os lucros são baixos, o que pode colocar uma pressão financeira sobre uma empresa em tempos difíceis.
• Imposto especial de consumo: As empresas devem pagar um imposto especial de consumo se não cumprirem o padrão mínimo de financiamento.